Cần hỏi Hướng dẫn xử lý hóa đơn hoàn phí bảo hiểm trên tờ khai Thuế GTGT và định khoản.

[TrangNguyen277]

Cho em hỏi nghiệp vụ này ạ.
- Ngày 16/11/2021 cty e mua bảo hiểm tai nạn cho nhân viên, tổng DV không chịu thuế là 3.080k mà e sót tờ này ko kê khai vào chi phí năm 2021 hay trên tờ khai thuế GTGT quý.
- Ngày 9/3/2022, sếp em đổi gói khác ít tiền hơn nên bảo hiểm họ hoàn cho 1,7 triệu và bên e viết hóa đơn hoàn phí 1,7 triệu như hình đính kèm.
- Quý 2 năm 2022 e ko để ý nên báo cáo trên tờ khai thuế gtgt khoản 1,7 triệu vào chỉ tiêu 29.
Như vậy e nên làm tờ khai bổ sung điều chỉnh như thế nào ạ, và phần đầu vào hóa đơn 3.080k e bỏ sót nên không kê khai vào chi phí năm 2021 thì e bổ sung chi phí vào đầu năm 2022 được không, nhờ các anh chị hướng dẫn định khoản giúp em ạ.

 

[Kế Toán SG]

Cho em hỏi nghiệp vụ này ạ.
- Ngày 16/11/2021 cty e mua bảo hiểm tai nạn cho nhân viên, tổng DV không chịu thuế là 3.080k mà e sót tờ này ko kê khai vào chi phí năm 2021 hay trên tờ khai thuế GTGT quý.
- Ngày 9/3/2022, sếp em đổi gói khác ít tiền hơn nên bảo hiểm họ hoàn cho 1,7 triệu và bên e viết hóa đơn hoàn phí 1,7 triệu như hình đính kèm.
- Quý 2 năm 2022 e ko để ý nên báo cáo trên tờ khai thuế gtgt khoản 1,7 triệu vào chỉ tiêu 29.
Như vậy e nên làm tờ khai bổ sung điều chỉnh như thế nào ạ, và phần đầu vào hóa đơn 3.080k e bỏ sót nên không kê khai vào chi phí năm 2021 thì e bổ sung chi phí vào đầu năm 2022 được không, nhờ các anh chị hướng dẫn định khoản giúp em ạ.

Hóa đơn viết hoàn lại bạn kê khai giảm thuế đầu vào ko phải KHBS nhé

 

[TrangNguyen277]

Dạ ý là hóa đơn hoàn đó từ quý 2/2022 e lỡ để vào chỉ tiêu 29 (hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%) làm tăng doanh thu mất rồi thì giờ xử lý kê khai bổ sung lại quý đó đúng ko c.