Cần hỏi Hướng xử lý hóa đơn bị cưỡng chế năm 2020?

[Hoangvan220687]

Bác Thức, anh chị tiền bối giúp em trường hợp này hướng xử lý như thế nào với ạ :
Bên DN e năm 2020 từ 17/8 -15/9 xuất ra 35 hóa đơn, khoảng thời gian này đang bị cưỡng chế hóa đơn, nhưng 2 bên đã kê khai thuế tháng 8, t9 năm 2020. Đến thời điểm này tháng 6/2021 mới phát hiện số hđon trên xuất bất hợp pháp, vậy cho e hỏi hướng xử lý thế nào ạ? Thu hồi và Xuất lại hóa đơn thay thế? Hóa đơn điều chỉnh? ngày có đc k ạ? Thuế t8.t9 có buộc pải kkbs và thay đổi lại bctc k ạ?
E cảm ơn các bác ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bác Thức, anh chị tiền bối giúp em trường hợp này hướng xử lý như thế nào với ạ :
Bên DN e năm 2020 từ 17/8 -15/9 xuất ra 35 hóa đơn, khoảng thời gian này đang bị cưỡng chế hóa đơn, nhưng 2 bên đã kê khai thuế tháng 8, t9 năm 2020. Đến thời điểm này tháng 6/2021 mới phát hiện số hđon trên xuất bất hợp pháp, vậy cho e hỏi hướng xử lý thế nào ạ? Thu hồi và Xuất lại hóa đơn thay thế? Hóa đơn điều chỉnh? ngày có đc k ạ? Thuế t8.t9 có buộc pải kkbs và thay đổi lại bctc k ạ?
E cảm ơn các bác ạ!

Em xem thông báo cưỡng chế ngày nào? hóa đơn mình xuất ngày nào?
Xuất trước ngày thông báo thì không sao, sau ngày thông báo là phải thu hồi xuất lại.

 

[Hoangvan220687]

Dạ, ngày cưỡng chế bắt đầu từ 17/8/2020 - 15/9/2020 ạ, xuất ra 35 hóa đơn, giờ e thu hồi xuất lại hóa đơn, cách xuất lại : xuất thay thế hay xuất điều chỉnh ngày?? toàn bộ Thuế tháng 8, 9 /2020 và BCTC 2020 pải xử lý nộp lại ạ, tức giảm thuế VAT đầu ra cho 35 HĐ đó và kê lại vào thời điểm này ạ,?

 

[content17]

Dạ, ngày cưỡng chế bắt đầu từ 17/8/2020 - 15/9/2020 ạ, xuất ra 35 hóa đơn, giờ e thu hồi xuất lại hóa đơn, cách xuất lại : xuất thay thế hay xuất điều chỉnh ngày?? toàn bộ Thuế tháng 8, 9 /2020 và BCTC 2020 pải xử lý nộp lại ạ, tức giảm thuế VAT đầu ra cho 35 HĐ đó và kê lại vào thời điểm này ạ,?

KHông được xuất điều chỉnh ngày. Thu hồi hết về coi như không bán hàng nữa. Nếu có xuất thì phải xuất sau khi hết thời hạn cưỡng chế

 

[Hoangvan220687]

Thế giờ e phải thu hồi hết về, xuất hđ thời điểm này, như thế Tờ khai thuế Tháng 8, tháng 9/2020 e nộp lại, và làm lại BCTC ạ? Bên quản lý thuế của DN e, a tư vấn là thu hồi HĐon, xuất thay thế, còn mọi thứ không thay đổi ( cái này e thấy hơi mâu thuẫn, nếu đã xuất thay thế thời điểm này, thì rõ là Thuế Tháng 8.9 có thay đổi, BCTC thay đổi, nhưng a bên thuế lại bảo không thay đổi gì)

 

[content17]

Thế giờ e phải thu hồi hết về, xuất hđ thời điểm này, như thế Tờ khai thuế Tháng 8, tháng 9/2020 e nộp lại, và làm lại BCTC ạ? Bên quản lý thuế của DN e, a tư vấn là thu hồi HĐon, xuất thay thế, còn mọi thứ không thay đổi ( cái này e thấy hơi mâu thuẫn, nếu đã xuất thay thế thời điểm này, thì rõ là Thuế Tháng 8.9 có thay đổi, BCTC thay đổi, nhưng a bên thuế lại bảo không thay đổi gì)

Điều chỉnh giảm hết doanh thu trên tờ khai thuế gtgt, giảm doanh thu trên bctc và báo cáo xóa bỏ hết hóa đơn thù hồi đó trên bcthsdhđ. Cứ coi như 2 bên hủy hợp đồng không mua bán thời điểm đó nữa bạn ạ.

 

[Hoangvan220687]

Điều chỉnh giảm hết doanh thu trên tờ khai thuế gtgt, giảm doanh thu trên bctc và báo cáo xóa bỏ hết hóa đơn thù hồi đó trên bcthsdhđ. Cứ coi như 2 bên hủy hợp đồng không mua bán thời điểm đó nữa bạn ạ.

Dạ, bên e xuất HĐ có những HĐ giá trị 2-3 tỷ, họ đã kê khai giảm trừ thuế rồi, đưa vào dự toán các công trình bên họ rồi, giờ thu hồi lại coi như không bán hàng,đến thời điểm này mới bán thì khách hàng cũng k có hướng xử lý. E đang k biết pải làm sao?

 

[content17]

Dạ, bên e xuất HĐ có những HĐ giá trị 2-3 tỷ, họ đã kê khai giảm trừ thuế rồi, đưa vào dự toán các công trình bên họ rồi, giờ thu hồi lại coi như không bán hàng,đến thời điểm này mới bán thì khách hàng cũng k có hướng xử lý. E đang k biết pải làm sao?

Khách nó phải trả thôi, vi nó giữ hóa đơn bị cưỡng chế của mình thì hóa đơn đó cũng bất hợp pháp. Bảo bên họ mình làm biên bản thu hồi hóa đơn. Họ hạch toán mua hàng của mình bình thường vào ngày của hóa đơn bị thu hồi, còn kê khai thì dựa vào hóa đơn thay thế mình xuất thời điểm bây giờ nhé

 

[Hoangvan220687]

Khách nó phải trả thôi, vi nó giữ hóa đơn bị cưỡng chế của mình thì hóa đơn đó cũng bất hợp pháp. Bảo bên họ mình làm biên bản thu hồi hóa đơn. Họ hạch toán mua hàng của mình bình thường vào ngày của hóa đơn bị thu hồi, còn kê khai thì dựa vào hóa đơn thay thế mình xuất thời điểm bây giờ nhé

Như thế đối với khách hàng: phần kê khai thuế đầu vào của khách bị giảm, tăng thuế phải nộp, phạt chậm nộp thuế, làm lại BCTC? e đọc các công văn cũng hướng Xly như thế, bên nào cũng phải xly phức tạp. Nhưng quản lý thuế bên e lại bảo: chỉ xuất HĐon thay thế, còn lại không thay đổi gì hết..

 

[Anh Tran]

Dạ, bên e xuất HĐ có những HĐ giá trị 2-3 tỷ, họ đã kê khai giảm trừ thuế rồi, đưa vào dự toán các công trình bên họ rồi, giờ thu hồi lại coi như không bán hàng,đến thời điểm này mới bán thì khách hàng cũng k có hướng xử lý. E đang k biết pải làm sao?

Bắt buộc phải thu hồi hết số HĐ đã xuất trong thời gian cưỡng chế thôi bạn.
KH họ có giữ số HĐ đó cũng không ích lợi gì vì sử dụng HĐ bị cưỡng chế là hành vi sử dụng hóa đơn bất hợp pháp rồi.

 

[Hoangvan220687]

Vâng, e cảm ơn các bác ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vụ thu hồi hóa đơn anh em coi chừng tư vấn chưa chuẩn à

1. Về bán hàng --> thì đã bán --> phải khai thuế và lập cáo cáo tài chính 2020

2. Về hóa đơn không hợp pháp --> thu hồi xuất lại hóa đơn mới trong năm 2021( Những hóa đơn xuất thay thế này ở bảng kê bán ra mình tách thành 2 dòng)
- Dòng 1: Hóa đơn cũ ghi lại với giá trị hàng và tiền thuế là số âm
- Dòng 2: Hóa đơn mới thay thế ghi lại thông tin với giá trị dương

Dòng 1 + Dòng 2 = không

Hết ko có thay đổi gì thêm, chứ không phải coi như ko bán hàng đâu cả nhà nhé, thực tế bán rồi mà?

 

[Hoàng Thị Duyên]

Vụ thu hồi hóa đơn anh em coi chừng tư vấn chưa chuẩn à

1. Về bán hàng --> thì đã bán --> phải khai thuế và lập cáo cáo tài chính 2020

2. Về hóa đơn không hợp pháp --> thu hồi xuất lại hóa đơn mới trong năm 2021( Những hóa đơn xuất thay thế này ở bảng kê bán ra mình tách thành 2 dòng)
- Dòng 1: Hóa đơn cũ ghi lại với giá trị hàng và tiền thuế là số âm
- Dòng 2: Hóa đơn mới thay thế ghi lại thông tin với giá trị dương

Dòng 1 + Dòng 2 = không

Hết ko có thay đổi gì thêm, chứ không phải coi như ko bán hàng đâu cả nhà nhé, thực tế bán rồi mà?

Bác Thức ơi em cũng đang gặp trường hợp thế này nhưng là người mua. Bên bán yêu cầu thu hồi lại hóa đơn bị cưỡng chế từ năm 2018. Vậy bây giờ bên em phải làm lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2018, và làm lại BCTC 2018 ạ? Bên em phải nộp cả khoản chậm nộp từ năm 2018 đến nay ạ?

 

[Diệu Lê]

Bác Thức ơi em cũng đang gặp trường hợp thế này nhưng là người mua. Bên bán yêu cầu thu hồi lại hóa đơn bị cưỡng chế từ năm 2018. Vậy bây giờ bên em phải làm lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2018, và làm lại BCTC 2018 ạ? Bên em phải nộp cả khoản chậm nộp từ năm 2018 đến nay ạ?

Bạn chỉ khai KHBS và tờ khai quyết toán thuế TNDN thôi bạn nhé, không cần làm lại bctc

 

[Hoàng Thị Duyên]

Bạn chỉ khai KHBS và tờ khai quyết toán thuế TNDN thôi bạn nhé, không cần làm lại bctc

Chị ơi Hóa đơn bị thu hồi (không xuất bù) thì phần chi phí đó sẽ bị loại ra, sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của DN chứ ạ? Với tk 331 cũng sẽ thay đổi thì phải làm lại BCTC chứ ạ?

 

[Diệu Lê]

Hóa đơn bị thu hồi (không xuất bù) thì phần chi phí đó sẽ bị loại ra, sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của DN chứ ạ? Với tk 331 cũng sẽ thay đổi thì phải làm lại BCTC chứ ạ?

Về mặt kế toán thì mọi hoạt động đã diễn ra rồi, bạn vẫn phải báo cáo như cũ, còn hóa đơn không hợp pháp là nó sai về mặt thuế thôi, nên bạn chỉ KHBS về thuế, BCTC chảảnh hưởng gì cả, nên không có làm lại.

 

[Hoàng Thị Duyên]

Về mặt kế toán thì mọi hoạt động đã diễn ra rồi, bạn vẫn phải báo cáo như cũ, còn hóa đơn không hợp pháp là nó sai về mặt thuế thôi, nên bạn chỉ KHBS về thuế, BCTC chảảnh hưởng gì cả, nên không có làm lại.

Em cảm ơn ạ.