Cần hỏi Huỷ hoá đơn đã kê khai xử lý thế nào?

[Nhung_Phạm]

Em cần hỗ trợ cả nhà nhé!
Hoá đơn e đã phát hành và kê khai quý 1.22. Tuy nhiên khách hàng huỷ dịch vụ nên e phải huỷ hoá đơn vào quý 2,22. Vậy trường hợp này e phải xuất hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị hoá đơn đó vào quý 2,22 không? Tờ khai quý 1 có phải khai lại ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em cần hỗ trợ cả nhà nhé!
Hoá đơn e đã phát hành và kê khai quý 1.22. Tuy nhiên khách hàng huỷ dịch vụ nên e phải huỷ hoá đơn vào quý 2,22. Vậy trường hợp này e phải xuất hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị hoá đơn đó vào quý 2,22 không? Tờ khai quý 1 có phải khai lại ?

Hủy hóa đơn và KHBS lại quý 01/2022

 

[Nhung_Phạm]

Dạ,em cảm ơn a nhé!

 

[Cohangnuoc1102]

Hủy hóa đơn và KHBS lại quý 01/2022

Em chào anh ạ, theo hai quy định cũ đã hết hiệu lực:
TT 32/2011/TT-BTC ngày 14/3/2011 (hiệu lực từ 1/5/2011 đến 30/6/2022) và
TT 39/2014/TT-BTC ngày 31/03/2014 (hiệu lực từ 1/6/2014 đến 30/6/2022)
thì không được phép hủy hóa đơn đã kê khai, mà chỉ được phép làm hóa đơn điều chỉnh

Hiện tại công ty em đang sử dụng hóa đơn điện tử theo NĐ 123/2020/NĐ-CP và TT 78/2021/TT-BTC, theo đó thì DN được lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai sót đã gửi người mua mà không đề cập tới việc đã kê khai hay chưa.

Vậy thì rốt cục là có được làm hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai đã kê khai trước đó không anh nhỉ.

Em cảm ơn và rất mong câu trả lời từ anh ạ.

 

[Moon Sailor]

Em chào anh ạ, theo hai quy định cũ đã hết hiệu lực:
TT 32/2011/TT-BTC ngày 14/3/2011 (hiệu lực từ 1/5/2011 đến 30/6/2022) và
TT 39/2014/TT-BTC ngày 31/03/2014 (hiệu lực từ 1/6/2014 đến 30/6/2022)
thì không được phép hủy hóa đơn đã kê khai, mà chỉ được phép làm hóa đơn điều chỉnh

Hiện tại công ty em đang sử dụng hóa đơn điện tử theo NĐ 123/2020/NĐ-CP và TT 78/2021/TT-BTC, theo đó thì DN được lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai sót đã gửi người mua mà không đề cập tới việc đã kê khai hay chưa.

Vậy thì rốt cục là có được làm hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai đã kê khai trước đó không anh nhỉ.

Em cảm ơn và rất mong câu trả lời từ anh ạ.

CQT có công văn hướng dẫn nếu phát hiện hoá đơn cũ lập theo TT 39 hoặc TT39 bị sai sót thì công ty huỷ hoá đơn cũ và lập hoá đơn mới thay thế cho hoá đơn cũ, ko được lập hoá đơn điều chỉnh.

 

[Cohangnuoc1102]

CQT có công văn hướng dẫn nếu phát hiện hoá đơn cũ lập theo TT 39 hoặc TT39 bị sai sót thì công ty huỷ hoá đơn cũ và lập hoá đơn mới thay thế cho hoá đơn cũ, ko được lập hoá đơn điều chỉnh.

Cảm ơn chị, nhưng ý em là các hóa đơn sai bên em đã xuất là theo quy định mới (tức NĐ123, TT78). Vấn đề là nhiều KH bên em vẫn đang hiểu theo quy định cũ (TT39+32), tức là: "Hóa đơn đã kê khai thì không được HỦY" và họ thì hiểu rằng "THAY THẾ" là một hình thức HỦY cũ thay mới nên không cho làm thay thế.

Xin lỗi chị nếu cách trình bày của em chưa đầy đủ. Chị có ý kiến gì thêm cho em biết với nhé ạ. Cảm ơn chị!

 

[Moon Sailor]

Cảm ơn chị, nhưng ý em là các hóa đơn sai bên em đã xuất là theo quy định mới (tức NĐ123, TT78). Vấn đề là nhiều KH bên em vẫn đang hiểu theo quy định cũ (TT39+32), tức là: "Hóa đơn đã kê khai thì không được HỦY" và họ thì hiểu rằng "THAY THẾ" là một hình thức HỦY cũ thay mới nên không cho làm thay thế.

Xin lỗi chị nếu cách trình bày của em chưa đầy đủ. Chị có ý kiến gì thêm cho em biết với nhé ạ. Cảm ơn chị!

Em search tìm Công Văn của Thuế hướng dẫn nhé.