Cần hỏi Invoice nhà cung cấp nước ngoài có được đưa vào chi phí hợp lý khi chưa nộp thuế nhà thầu

[AnNhienNguyen]

Xin chào anh/chị!
Cty em mua dịch vụ từ nước ngoài để bán cho khách hàng tại Việt Nam. Hồ sơ của nhà cung cấp nước ngoài gồm: hợp đồng, invoice, thanh lý hợp đồng, không có tờ khai thông quan vì đây thuê dịch vụ quảng cáo online không phải nhập khẩu hàng hóa. Nhà cung cấp đã gửi inovice trong tháng 10/2024 và bên em cũg đã xuất hóa đơn GTGT cho khách. Qua đến tháng 2/2025 thì bên em mới thanh toán cho nhà cung cấp và tiến hành khai, nộp thuế nhà thầu.

Em muốn hỏi: Khi chưa kịp nộp thuế nhà thầu trong năm 2024 thì chi phí phả trả cho nước ngoài như vậy em có được kê khai chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN năm 2024 hay không ạ?

Cảm ơn cả nhà

 

[HoangDung]

Xin chào anh/chị!
Cty em mua dịch vụ từ nước ngoài để bán cho khách hàng tại Việt Nam. Hồ sơ của nhà cung cấp nước ngoài gồm: hợp đồng, invoice, thanh lý hợp đồng, không có tờ khai thông quan vì đây thuê dịch vụ quảng cáo online không phải nhập khẩu hàng hóa. Nhà cung cấp đã gửi inovice trong tháng 10/2024 và bên em cũg đã xuất hóa đơn GTGT cho khách. Qua đến tháng 2/2025 thì bên em mới thanh toán cho nhà cung cấp và tiến hành khai, nộp thuế nhà thầu.

Em muốn hỏi: Khi chưa kịp nộp thuế nhà thầu trong năm 2024 thì chi phí phả trả cho nước ngoài như vậy em có được kê khai chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN năm 2024 hay không ạ?

Cảm ơn cả nhà

Tính, khai và nộp thuế nhà thầu đầy đủ
Hóa đơn kia đưa vào chi phí

 

[AnNhienNguyen]

Tính, khai và nộp thuế nhà thầu đầy đủ
Hóa đơn kia đưa vào chi phí

Dạ, em hiểu là phải khai và nộp thuế nhà thầu đầy đủ thì mới được đưa invoice này vào chi phí hợp lý. Ý em hỏi là: qua năm 2025 em mới nộp thuế thì khi làm 03/TNDN của năm 2024 thì chi phí này em có được xem là chi phí hợp lý không ạ?Hay phải loại ra trong 2024 rồi qua năm 2025 lại hoàn nhập lại. Lưu ý là em đã xuất hóa đơn đầu ra trong năm 2024 tương ứng với chi phí này rồi.

 

[HoangDung]

Dạ, em hiểu là phải khai và nộp thuế nhà thầu đầy đủ thì mới được đưa invoice này vào chi phí hợp lý. Ý em hỏi là: qua năm 2025 em mới nộp thuế thì khi làm 03/TNDN của năm 2024 thì chi phí này em có được xem là chi phí hợp lý không ạ?Hay phải loại ra trong 2024 rồi qua năm 2025 lại hoàn nhập lại. Lưu ý là em đã xuất hóa đơn đầu ra trong năm 2024 tương ứng với chi phí này rồi.

phát sinh năm 2024 thì phải khai năm 2024, chấp nhận bị phạt để ghi nhận chi phí

 

[AnNhienNguyen]

phát sinh năm 2024 thì phải khai năm 2024, chấp nhận bị phạt để ghi nhận chi phí

Ui, phạt thì khoản bao nhiêu ạ? nhiều thì em lại khó thuyết phục sếp ạ. Chỉ là do kẹt tiền cuối năm nên bên em ko kịp thanh toán và đóng thuế trong 2024 mà để sang đầu 2025. Về cơ bản thuế nhà thầu chỉ đóng trong vòng 10 ngày kể từ ngày thanh toán thì công ty em vẫn đóng đúng thời hạn ạ, nên ko phạt vụ này được. Anh xem cách em đưa ra như thế thì có được không: Về mặt kế toán thì vẫn hạch toán vào chi phí năm 2024 do doanh thu đã xuất ra. Còn với thuế thì tạm thời loại chi phí này trên tờ khai 03/TNDN rồi qua năm 2025 hoàn nhập lại trên tờ khai 03/TNDN thì vẫn dc đúng ko ạ.

 

[HoangDung]

Ui, phạt thì khoản bao nhiêu ạ? nhiều thì em lại khó thuyết phục sếp ạ. Chỉ là do kẹt tiền cuối năm nên bên em ko kịp thanh toán và đóng thuế trong 2024 mà để sang đầu 2025. Về cơ bản thuế nhà thầu chỉ đóng trong vòng 10 ngày kể từ ngày thanh toán thì công ty em vẫn đóng đúng thời hạn ạ, nên ko phạt vụ này được. Anh xem cách em đưa ra như thế thì có được không: Về mặt kế toán thì vẫn hạch toán vào chi phí năm 2024 do doanh thu đã xuất ra. Còn với thuế thì tạm thời loại chi phí này trên tờ khai 03/TNDN rồi qua năm 2025 hoàn nhập lại trên tờ khai 03/TNDN thì vẫn dc đúng ko ạ.

bạn xem ở nghị định 125/2020/NĐ-CP nhé