Cần hỏi Kê khai bổ sung khi sót hóa đơn đầu vào

[Duongthu]

Em có bà chị đang quyết toán thuế và bị chi cục thuế loại VAT khấu trừ do
tháng 01/2017 chị ấy kê khai sót một số hóa đơn đầu vào và đến 01/2018 phát hiện ra chị ấy xử lý bằng cách lập tờ khai bổ sung 01/2017 và điền chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/2018. và giờ thuế đang bảo không được làm vậy mà phải điền trực tiếp số tiền sót vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/2018 luôn nên không công nhận số thuế này vào VAT được khấu trừ. Em thấy có quy định là được kê khai vào kỳ hiện tại mà không cần làm tờ khai bổ sung chứ nếu làm bổ sung thì cũng đâu có sai mà loại của người ta ạ. Cả nhà cho em xin ý kiến TH này và làm thế nào để cãi được họ ạ

 

[Moon Sailor]

Em có bà chị đang quyết toán thuế và bị chi cục thuế loại VAT khấu trừ do
tháng 01/2017 chị ấy kê khai sót một số hóa đơn đầu vào và đến 01/2018 phát hiện ra chị ấy xử lý bằng cách lập tờ khai bổ sung 01/2017 và điền chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/2018. và giờ thuế đang bảo không được làm vậy mà phải điền trực tiếp số tiền sót vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/2018 luôn nên không công nhận số thuế này vào VAT được khấu trừ. Em thấy có quy định là được kê khai vào kỳ hiện tại mà không cần làm tờ khai bổ sung chứ nếu làm bổ sung thì cũng đâu có sai mà loại của người ta ạ. Cả nhà cho em xin ý kiến TH này và làm thế nào.



Bà chị bạn đã làm đúng rủi. Bạn trích dẫn hướng dẫn khai bổ sung điều chỉnh theo Thoòng tư hướng dẫn Luật Quản lý thuế để tranh luận với Cán bộ thuế.

 

[Mint Nguyen]

Em có bà chị đang quyết toán thuế và bị chi cục thuế loại VAT khấu trừ do
tháng 01/2017 chị ấy kê khai sót một số hóa đơn đầu vào và đến 01/2018 phát hiện ra chị ấy xử lý bằng cách lập tờ khai bổ sung 01/2017 và điền chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/2018. và giờ thuế đang bảo không được làm vậy mà phải điền trực tiếp số tiền sót vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01/2018 luôn nên không công nhận số thuế này vào VAT được khấu trừ. Em thấy có quy định là được kê khai vào kỳ hiện tại mà không cần làm tờ khai bổ sung chứ nếu làm bổ sung thì cũng đâu có sai mà loại của người ta ạ. Cả nhà cho em xin ý kiến TH này và làm thế nào để cãi được họ ạ

Theo Công văn số 414/TCT-KK của Tổng cục Thuế thì:
- Doanh nghiệp phát hiện hóa đơn bỏ sót của kỳ nào phải tiến hành kê khai, khấu trừ bổ sung vào kỳ tính thuế phát hiện hóa đơn bỏ sót.
- Việc kê khai, khấu trừ hóa đơn bỏ sót chỉ được thực hiện trước khi cơ quan thuế và cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Chị ý đang kê khai ko đúng theo hướng dẫn mà, nên có thể vì thế mà cán bộ loại?

 

[Duongthu]

Theo Công văn số 414/TCT-KK của Tổng cục Thuế thì:
- Doanh nghiệp phát hiện hóa đơn bỏ sót của kỳ nào phải tiến hành kê khai, khấu trừ bổ sung vào kỳ tính thuế phát hiện hóa đơn bỏ sót.
- Việc kê khai, khấu trừ hóa đơn bỏ sót chỉ được thực hiện trước khi cơ quan thuế và cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Chị ý đang kê khai ko đúng theo hướng dẫn mà, nên có thể vì thế mà cán bộ loại?

Theo mình thì việc sót hóa đơn có thể làm theo cách trên của thuế nhưng nếu làm theo
Khoản 5 Điều 10 Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 của Chính phủ: "5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. ... cũng sẽ không sai. Chỉ là họ đang tạo điều kiện đơn giản hồ sơ đi cho DN thôi. Vì cơ bản làm lại của kế toán cũ thì ko muốn mất công đi đối chiếu tìm ra xem hóa dơn nào sót, hóa đơn nào bị kê khai sai thì thường sẽ làm lại toàn bộ và có chênh lệch thì sẽ làm điều chỉnh bạn ạ.