- Tham gia
- 20/3/21
- Bài viết
- 43
- Thích
- 18
Em chào anh Thức và các ace trong cộng đồng kế toán ạ!
Em có 1 vấn đề như tn muốn xin ý kiến của anh chị em trong group ạ. Chuyện là cty em đã quyết toán thuế đến hết năm 2022, nhưng T4 năm 2024, cty em có nhận dc thông báo giải trình về việc sử dụng HĐ đầu vào của DN có rủi ro về việc mua bán hóa đơn, mà hóa đơn này nằm ở Q2/2022. Bên em là mua hàng hóa thật của 1 anh này, rồi tt tiền thì anh ý xuất hóa đơn ra cho bên em? gọi là cty A. Vào thời điểm Qt thì cty A vẫn HĐ bình thường. Nhận dc Thông báo giải trình, Bên e có làm cam kết là mua bán hàng hóa thật với cty A gửi CQ thuế, nhưng đến đầu tháng 8, e dc thông báo và tìm hiểu thì cty A này thuộc diện bị điều tra và sắp có KL của CA Hưng Yên, để khỏi phiền phức rắc rối bên em làm cv xin loại 2 hóa đơn mua của cty A ra trị giá 20tr chưa VAT, 2 tr VAT và đã nộp lại TKBS thuế GTGT quý 2.22 và tờ khai thuế TNDN năm 2022 + số tiền thuế, tiền chậm nộp. Nhưng giờ có 2 vấn đề e cần hỏi ý kiến là:
1. TKQT TNDN bổ sung lần 1 e nộp lại, nó đã hiển thị số thuế TNDN phải nộp là 4tr, phần chi phí loại của HĐ trên em lại cho vào chỉ tiêu B7, mà nhẽ ra phải đưa vào B4, thế là em lại phải làm lại TKQTTNDN năm 2022 bổ sung lần 2, đưa hết chi phí loại ở B7 đưa lên B4 nhưng ở lần 2 thì sau khi tổng hợp KHBS thì nó lại ko hiện ra số thuế phải nộp là 4 triệu trên TKBS nữa ah, e đã làm thử ở các máy khác nhưng vẫn ko ra ạ, có phải chỉ đảo lại 2 chỉ tiêu B7 và B4 nó ko phát sinh số thuế phải nộp thêm nên nó không hiện ra không ah? Vì c thuế đang bắt e phải làm lại để nó phải hiện ra số thuế phải nộp là 4tr giống như tờ khai bổ sung lần 1 ạ.
2. Vấn đề thứ 2 là e thấy c ấy bảo cty A này là cty mua bán hóa đơn chuẩn bị có kết luận của công an, mà bên em điều chỉnh giảm rồi nên sẽ bị phạt kê khai sai 20% x tổng giá trị hàng hóa bao gồm cả VAT, như vậy có đúng không ah?
Em hỏi hơi nhiều ạ, mong được anh chị trợ giúp ạ. Em cảm ơn anh chị rất nhiều ạ.
Em có 1 vấn đề như tn muốn xin ý kiến của anh chị em trong group ạ. Chuyện là cty em đã quyết toán thuế đến hết năm 2022, nhưng T4 năm 2024, cty em có nhận dc thông báo giải trình về việc sử dụng HĐ đầu vào của DN có rủi ro về việc mua bán hóa đơn, mà hóa đơn này nằm ở Q2/2022. Bên em là mua hàng hóa thật của 1 anh này, rồi tt tiền thì anh ý xuất hóa đơn ra cho bên em? gọi là cty A. Vào thời điểm Qt thì cty A vẫn HĐ bình thường. Nhận dc Thông báo giải trình, Bên e có làm cam kết là mua bán hàng hóa thật với cty A gửi CQ thuế, nhưng đến đầu tháng 8, e dc thông báo và tìm hiểu thì cty A này thuộc diện bị điều tra và sắp có KL của CA Hưng Yên, để khỏi phiền phức rắc rối bên em làm cv xin loại 2 hóa đơn mua của cty A ra trị giá 20tr chưa VAT, 2 tr VAT và đã nộp lại TKBS thuế GTGT quý 2.22 và tờ khai thuế TNDN năm 2022 + số tiền thuế, tiền chậm nộp. Nhưng giờ có 2 vấn đề e cần hỏi ý kiến là:
1. TKQT TNDN bổ sung lần 1 e nộp lại, nó đã hiển thị số thuế TNDN phải nộp là 4tr, phần chi phí loại của HĐ trên em lại cho vào chỉ tiêu B7, mà nhẽ ra phải đưa vào B4, thế là em lại phải làm lại TKQTTNDN năm 2022 bổ sung lần 2, đưa hết chi phí loại ở B7 đưa lên B4 nhưng ở lần 2 thì sau khi tổng hợp KHBS thì nó lại ko hiện ra số thuế phải nộp là 4 triệu trên TKBS nữa ah, e đã làm thử ở các máy khác nhưng vẫn ko ra ạ, có phải chỉ đảo lại 2 chỉ tiêu B7 và B4 nó ko phát sinh số thuế phải nộp thêm nên nó không hiện ra không ah? Vì c thuế đang bắt e phải làm lại để nó phải hiện ra số thuế phải nộp là 4tr giống như tờ khai bổ sung lần 1 ạ.
2. Vấn đề thứ 2 là e thấy c ấy bảo cty A này là cty mua bán hóa đơn chuẩn bị có kết luận của công an, mà bên em điều chỉnh giảm rồi nên sẽ bị phạt kê khai sai 20% x tổng giá trị hàng hóa bao gồm cả VAT, như vậy có đúng không ah?
Em hỏi hơi nhiều ạ, mong được anh chị trợ giúp ạ. Em cảm ơn anh chị rất nhiều ạ.
