Cần hỏi Kê khai bổ sung thuế GTGT của kỳ kê khai thuế đã được hoàn thuế

[Ngọc Ánh27]

Dạ anh chị cho e hỏi với ạ, bên em có 1 hóa đơn đầu vào Q2/24 điều chỉnh giảm cho hóa đơn đầu vào ở Q2/23, thì đúng theo quy trình là e sẽ kê khai bổ sung tờ khai thuế Q2/23 và điều chỉnh giảm ở tờ khai Q2/24, nhưng hiện tại bên e đã hoàn thuế đến Q3/23, hiện tại bên e vẫn còn thuế được khấu trừ chứ k phát sinh nộp thuế, theo như e đọc thì hồ sơ đã hoàn thuế mà nộp tờ khai bổ sung sẽ bị phạt, dạ có anh chị nào gặp trường hợp này chưa ạ, cho e xin tham khảo ý kiến về kê khai hóa đơn này với ạ.

 

[Nguyen Pham]

theo Nghị định 126/2020

Dạ anh chị cho e hỏi với ạ, bên em có 1 hóa đơn đầu vào Q2/24 điều chỉnh giảm cho hóa đơn đầu vào ở Q2/23, thì đúng theo quy trình là e sẽ kê khai bổ sung tờ khai thuế Q2/23 và điều chỉnh giảm ở tờ khai Q2/24, nhưng hiện tại bên e đã hoàn thuế đến Q3/23, hiện tại bên e vẫn còn thuế được khấu trừ chứ k phát sinh nộp thuế, theo như e đọc thì hồ sơ đã hoàn thuế mà nộp tờ khai bổ sung sẽ bị phạt, dạ có anh chị nào gặp trường hợp này chưa ạ, cho e xin tham khảo ý kiến về kê khai hóa đơn này với ạ.

Theo nghị định 123/2020
"Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai vào kỳ tính thuế hiện tại. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung tăng số thuế giá trị gia tăng đề nghị hoàn khi chưa nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tiếp theo và chưa nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế. ". Tùy tình hình thực tế của cty bạn để xử lý cho phù hợp nhé

 

[Ngọc Ánh27]

theo Nghị định 126/2020

Theo nghị định 123/2020
"Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai vào kỳ tính thuế hiện tại. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung tăng số thuế giá trị gia tăng đề nghị hoàn khi chưa nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tiếp theo và chưa nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế. ". Tùy tình hình thực tế của cty bạn để xử lý cho phù hợp nhé

Dạ e cảm ơn a nhiều ạ

 

[vuducanh]

Dạ anh chị cho e hỏi với ạ, bên em có 1 hóa đơn đầu vào Q2/24 điều chỉnh giảm cho hóa đơn đầu vào ở Q2/23, thì đúng theo quy trình là e sẽ kê khai bổ sung tờ khai thuế Q2/23 và điều chỉnh giảm ở tờ khai Q2/24, nhưng hiện tại bên e đã hoàn thuế đến Q3/23, hiện tại bên e vẫn còn thuế được khấu trừ chứ k phát sinh nộp thuế, theo như e đọc thì hồ sơ đã hoàn thuế mà nộp tờ khai bổ sung sẽ bị phạt, dạ có anh chị nào gặp trường hợp này chưa ạ, cho e xin tham khảo ý kiến về kê khai hóa đơn này với ạ.

Năm ngoái bên mình cũng gặp trường hợp như bên bạn hiện tại. mặc dù đã có biên bản làm việc và giải trình rồi cam kết các thứ nhưng vẫn bị phạt đây gửi bạn tham khảo nhé

 

[Ngọc Ánh27]

Xem đính kèm 19289


Năm ngoái bên mình cũng gặp trường hợp như bên bạn hiện tại. mặc dù đã có biên bản làm việc và giải trình rồi cam kết các thứ nhưng vẫn bị phạt đây gửi bạn tham khảo nhé

Hic dạ e cảm ơn ạ, do là này bên NCC đột ngột xuất hóa đơn điều chỉnh giảm do giảm chi phí chứ k phải do bên e kê khai sai, thành ra giờ nếu làm đúng theo quy trình thì bị phạt bên e cũng cảm thấy oan quá, mà giờ luật k quy định rõ ràng ra nhiều trường hợp nên bên e cũng khó xử lý vấn đề này, e cảm ơn a nhiều.

 

[Kế Toán SG]

Hic dạ e cảm ơn ạ, do là này bên NCC đột ngột xuất hóa đơn điều chỉnh giảm do giảm chi phí chứ k phải do bên e kê khai sai, thành ra giờ nếu làm đúng theo quy trình thì bị phạt bên e cũng cảm thấy oan quá, mà giờ luật k quy định rõ ràng ra nhiều trường hợp nên bên e cũng khó xử lý vấn đề này, e cảm ơn a nhiều.

Bạn đâu có làm sai đâu mà phạt bạn

 

[Ngọc Ánh27]

Bạn đâu có làm sai đâu mà phạt bạn

dạ do là hóa đơn bị điều chỉnh là bên e đã làm hoàn thuế cho hóa đơn thuộc kỳ kê khai đó rồi, nên nếu giờ phát sinh hóa đơn điều chỉnh giảm thì e phải kê khai lại bổ sung để điều chỉnh giảm vat đầu vào, mà theo e đọc thì bổ sung lại tờ khai đã hoàn thuế r thì bị phạt vi phạm hành chính ấy ạ.

 

[Kế Toán SG]

dạ do là hóa đơn bị điều chỉnh là bên e đã làm hoàn thuế cho hóa đơn thuộc kỳ kê khai đó rồi, nên nếu giờ phát sinh hóa đơn điều chỉnh giảm thì e phải kê khai lại bổ sung để điều chỉnh giảm vat đầu vào, mà theo e đọc thì bổ sung lại tờ khai đã hoàn thuế r thì bị phạt vi phạm hành chính ấy ạ.

Cứ KHBS thôi
Hoặc chấp nhận rủi ro khai âm kỳ hiện tại