Cần hỏi Kê khai bổ sung thuế GTGT như thế nào?

[Ly titmit]

Dear Các anh/chị!
Quý 3/2020 em phát hiện kê khai trùng 2 hóa đơn đầu vào nên em đã làm tờ khai bổ sung vào tháng 1/2021
=> làm tăng số thuế được khấu trừ quý 4/2020. Sau đó em lại làm tờ khai bổ sung quý 4/2020 để điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ.
Vậy em làm như vậy có đúng ạ.
Em cám ơn anh chị!

 

[HoangDung]

Dear Các anh/chị!
Quý 3/2020 em phát hiện kê khai trùng 2 hóa đơn đầu vào nên em đã làm tờ khai bổ sung vào tháng 1/2021
=> làm tăng số thuế được khấu trừ quý 4/2020. Sau đó em lại làm tờ khai bổ sung quý 4/2020 để điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ.
Vậy em làm như vậy có đúng ạ.
Em cám ơn anh chị!

Quý 3 bạn trùng hóa đơn --> Khai KHBS làm giảm tiền thuế được khấu trừ.
Tại Quý 4/2020 bạn gõ phần giảm được khấu trừ trên vào chỉ tiêu 37

Chứ Quý 4/2020 sao lại KHBS nữa?

 

[KT Thuế Mai Ngọc]

Theo dữ liệu bạn nêu mình thấy bất hợp lý:
1.Dữ liệu năm 2020 bạn kê khai theo quý, nhưng lm bổ sung vào kỳ tháng=> tức là 2021 bạn kê khai theo tháng hả b?
2.Kê khai trùng 2 hoá đơn đầu vào Q3 thì phải điều chỉnh giảm VAT đầu vào của hoá đơn trùng vào tờ khai bổ sung Q3.2020 chứ sao lại lm tờ khai bổ sung quý 4
=>Chốt lại, bạn lm sai ở quý nào thì điều chỉnh bổ sung quý đó, làm tăng hay giảm VAT đầu vào thì bạn điền chỉ tiêu 37, 38 vào kỳ khai thuế hiện tại!

 

[Ly titmit]

Theo dữ liệu bạn nêu mình thấy bất hợp lý:
1.Dữ liệu năm 2020 bạn kê khai theo quý, nhưng lm bổ sung vào kỳ tháng=> tức là 2021 bạn kê khai theo tháng hả b?
=> dạ không, bên mình kê khai theo quý làm KKBS là quý 3/2020.
2.Kê khai trùng 2 hoá đơn đầu vào Q3 thì phải điều chỉnh giảm VAT đầu vào của hoá đơn trùng vào tờ khai bổ sung Q3.2020 chứ sao lại lm tờ khai bổ sung quý 4
=> Mình làm điều chỉnh KBS quý 3/2020 nhưng nộp vào tháng 1/2021. Vì quý 4 làm giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nên mình kê khai bổ sung luôn quý 4 mà ko "điều chỉnh vào chỉ tiêu 37,38 kỳ hiện tại" . Mình đã nộp lại tờ khai BS quý 3/2020 và quý 4/2020 rồi.
Vậy quý 4/2020 hiện tại là mình đang làm sai đúng ko? (Vì nộp tờ khai BS mà ko iều chỉnh vào chỉ tiêu 37,38 kỳ hiện tại) mà đã nộp kê hkai quý 4 rồi thì giờ sửa như nào?
Cám ơn bạn!

 

[Ly titmit]

Quý 3 bạn trùng hóa đơn --> Khai KHBS làm giảm tiền thuế được khấu trừ.
Tại Quý 4/2020 bạn gõ phần giảm được khấu trừ trên vào chỉ tiêu 37

Chứ Quý 4/2020 sao lại KHBS nữa?

mình phát hiện sau khi tờ khai quý 4/2020 đã nộp lên thuế rồi.
Mình đã làm máy móc và nộp lại tờ khai bổ sung quý 4/2020 rồi. Vậy hướng xử lý của mình giờ như nào cho đúng bạn nhỉ?

 

[HoangDung]

mình phát hiện sau khi tờ khai quý 4/2020 đã nộp lên thuế rồi.
Mình đã làm máy móc và nộp lại tờ khai bổ sung quý 4/2020 rồi. Vậy hướng xử lý của mình giờ như nào cho đúng bạn nhỉ?

Bạn chỉ khai KHBS Quý 3/2020 sau đó gõ chỉ tiêu 37 Quý 1/2021

 

[Ly titmit]

Bạn chỉ khai KHBS Quý 3/2020 sau đó gõ chỉ tiêu 37 Quý 1/2021

Nhưng mình lại làm kê khai bổ sung quý 4/2020 và nộp luôn cùng tờ khai quý 3/2020 kia rồi thì giờ mình xử lý ra sao. Mình ko biết cách để sửa phần sai đó. Bạn có cao kiến gì không hướng dẫn mình với.
Cám ơn bạn

 

[HoangDung]

Nhưng mình lại làm kê khai bổ sung quý 4/2020 và nộp luôn cùng tờ khai quý 3/2020 kia rồi thì giờ mình xử lý ra sao. Mình ko biết cách để sửa phần sai đó. Bạn có cao kiến gì không hướng dẫn mình với.
Cám ơn bạn

Sai thì KHBS trả lại cho nó ban đầu bạn nhé.
Nguyên tắc khai KHBS là sai đâu chỉnh đó chứ ko chỉnh liên tục các quý phía sau

 

[Ly titmit]

Sai thì KHBS trả lại cho nó ban đầu bạn nhé.
Nguyên tắc khai KHBS là sai đâu chỉnh đó chứ ko chỉnh liên tục các quý phía sau

Bạn ơi về cái nguyên tắc kê khai bổ sung này mình có thể tham khảo thông tu nghị định nào để mình ngồi đọc lại khai sáng với.
Cám ơn bạn!

 

[HoangDung]

Bạn ơi về cái nguyên tắc kê khai bổ sung này mình có thể tham khảo thông tu nghị định nào để mình ngồi đọc lại khai sáng với.
Cám ơn bạn!

Hiện nay vẫn theo thông tư số 156/2013/TT-BTC bạn nhé, chờ thông tư hướng dẫn nghị định số 126/2020/NĐ-CP ra thì ông kia mới hết hiệu lực

 

[Ly titmit]

Hiện nay vẫn theo thông tư số 156/2013/TT-BTC bạn nhé, chờ thông tư hướng dẫn nghị định số 126/2020/NĐ-CP ra thì ông kia mới hết hiệu lực

Cám ơn bạn nhé