A/C ơi cho e hỏi TH này với ạ. Trong năm 2022 công ty e đã quyết toán thuế từ năm 2017 đến 2021. Tháng 9/2022 bên e có xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu theo phê duyệt quyết toán công trình năm 2021 (xuất hóa đơn trong quý 2/2021). Và e đã làm kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT quý 2/2021. Vậy e hạch toán hóa đơn T9/2022 vào năm nay hay phải hạch toán vào năm 2021 và phải nộp lại BCTC, QT TNDN ạ? Nếu nộp lại thì có bị phạt gì không ạ vì bên e quyết toán hết 2021 rồi ạ.
Cần hỏi Kê khai bổ sung và cạch hạch toán sau khi đã thanh tra quyết toán
- Người khởi tạo huongvu
- Ngày gửi
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 21,338
- Thích
- 10,834
Em điều chỉnh theo hướng dẫn của cơ quan thuế hay là tự điều chỉnh? năm 2021 quyết toán rồi mà?
E tự điều chỉnh ạ. Nghĩa là tháng 8/2022 công ty e đã quyết toán thuế xong từ 2017 - 2021. Trong Q3/2022 e xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu theo phê duyệt quyết toán của chủ đầu tư của công trình năm 2021. Tờ hóa đơn điều chỉnh này e kê khai thuế gtgt bổ sung vào tờ khai 2021 (Tờ khai lần đầu của công trình năm 2021). A hướng dẫn e với, e chưa biết làm thế nào ạ/
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 21,338
- Thích
- 10,834
vậy cứ hạch toán vào 2022, giảm doanh thu đi em, điều chỉnh 2021 là phải KHBS thuế GTGT, Thuế TNDN đấy.
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 21,338
- Thích
- 10,834
Vậy em chỉ cần KHBS thêm thuế TNDN nữa thôi.
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1