- Tham gia
- 18/4/22
- Bài viết
- 34
- Thích
- 6
Kính gửi anh/chị,
Bên em kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong năm có phát sinh doanh thu không chịu thuế và có thuế GTGT, nên hàng tháng khi khai thuế bên em tính thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu.Đến cuối kỳ kê khai tháng 12 thì bên em phải tính tỷ lệ bình quân lại, có chênh lệch được khấu trừ thêm thuế GTGT. Vậy phần chênh lệch này trên tờ khai thuế GTGT em khai vào chỉ tiêu 25 hay khai vào chỉ tiêu 38 thì mới đúng vậy ạ? Em có tìm hiểu 1 số trang, thì có trang hướng dẫn điền vào chỉ tiêu 38, cũng có trang hướng dẫn điền vào chỉ tiêu 25, theo em nghĩ thì bản chất của này thì phải điền vào chỉ tiêu 25 thì mới đúng.
Nên em nhờ anh/chị tư vấn giúp em với ạ, em xin cảm ơn!
Bên em kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong năm có phát sinh doanh thu không chịu thuế và có thuế GTGT, nên hàng tháng khi khai thuế bên em tính thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu.Đến cuối kỳ kê khai tháng 12 thì bên em phải tính tỷ lệ bình quân lại, có chênh lệch được khấu trừ thêm thuế GTGT. Vậy phần chênh lệch này trên tờ khai thuế GTGT em khai vào chỉ tiêu 25 hay khai vào chỉ tiêu 38 thì mới đúng vậy ạ? Em có tìm hiểu 1 số trang, thì có trang hướng dẫn điền vào chỉ tiêu 38, cũng có trang hướng dẫn điền vào chỉ tiêu 25, theo em nghĩ thì bản chất của này thì phải điền vào chỉ tiêu 25 thì mới đúng.
Nên em nhờ anh/chị tư vấn giúp em với ạ, em xin cảm ơn!
