Cần hỏi Kê khai điều chỉnh giảm thuế gtgt đầu vào

[phuongmai]

Em chào anh chị.
Q1.2025 em có kê khai thuế gtgt đầu vào chỉ tiêu số 25= 10 triệu.
T10.2025 xem lại thì Q1 có 1 hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ vat. Số thuế = 1 triệu => Số thuế gtgt đầu vào Q1 đúng = 9 triệu.
Như vậy tại tờ khai quý 4.2025 em sẽ chỉ phải kê khai chỉ tiêu số 37 (điều chỉnh giảm thuế vat còn được khấu trừ các trừ trước) = 1 triệu đúng không ạ.
Không phải làm tờ khai bổ sung Q1.2025
Em cảm ơn anh chị

​

 

[VanNguyen123]

Phải làm tờ khai bổ sung Q1.2025 rồi mới làm chỉ tiêu 37 Q4.2025 nha bạn

 

[phuongmai]

Phải làm tờ khai bổ sung Q1.2025 rồi mới làm chỉ tiêu 37 Q4.2025 nha bạn

E đọc theo luật thuế GTGT số 48 "Người nộp thuế thực hiện khai vào tháng, quý phát hiện sai, sót nếu việc khai thuế vào tháng, quý phát sinh số thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển sang tháng, quý sau; "
=> Em hiểu là mình chỉ khai vào Q4.2025. Hay ac có thông tư nào hướng dẫn phần này chỉ giúp em với ạ. Em cảm ơn anh chị.

 

[VanNguyen123]

E đọc theo luật thuế GTGT số 48 "Người nộp thuế thực hiện khai vào tháng, quý phát hiện sai, sót nếu việc khai thuế vào tháng, quý phát sinh số thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển sang tháng, quý sau; "
=> Em hiểu là mình chỉ khai vào Q4.2025. Hay ac có thông tư nào hướng dẫn phần này chỉ giúp em với ạ. Em cảm ơn anh chị.

Cùng thông tư luôn nha bạn "Người nộp thuế thực hiện khai bổ sung vào tháng, quý phát sinh số thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót nếu việc khai thuế vào tháng, quý phát sinh số thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót làm tăng số thuế phải nộp", trường hợp của bạn là giảm thuế gtgt đầu vào thì tăng thuế phải nộp bạn.
Còn khi nào bạn khai thiếu hóa đơn đầu vào thì bạn có quyền khai trực tiếp vô kì phát hiện luôn, trường hợp này thì khỏi cần 37 38.

 

[phuongmai]

Cùng thông tư luôn nha bạn "Người nộp thuế thực hiện khai bổ sung vào tháng, quý phát sinh số thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót nếu việc khai thuế vào tháng, quý phát sinh số thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót làm tăng số thuế phải nộp", trường hợp của bạn là giảm thuế gtgt đầu vào thì tăng thuế phải nộp bạn.
Còn khi nào bạn khai thiếu hóa đơn đầu vào thì bạn có quyền khai trực tiếp vô kì phát hiện luôn, trường hợp này thì khỏi cần 37 38.

Bên em không phát sinh thuế gtgt đầu ra (thuế suất đàu ra 0%) nên thuế gtgt đầu vào được khấu trừ được chuyển từ kỳ này sang kỳ khác.

 

[VanNguyen123]

Bên em không phát sinh thuế gtgt đầu ra (thuế suất đàu ra 0%) nên thuế gtgt đầu vào được khấu trừ được chuyển từ kỳ này sang kỳ khác.

Trường hợp của bạn thì chỉ có khai bổ sung Q1 rồi 37 38 tại Q4 thôi bạn, chứ bạn ko nộp tkbs mà bạn xài 37 38 như vậy đâu có được. Ví dụ trường hợp kê thiếu hddv hoặc có hddv điều chỉnh giảm tại cái kỳ bạn phát hiện thì còn khai trực tiếp tài kỳ phát hiện còn được, chứ này là bạn kê ban đầu sai.