- Tham gia
- 15/11/19
- Bài viết
- 235
- Thích
- 29
Em đang nghiên cứu vấn đề này. Mong anh/chị góp ý hướng dẫn ạ.
Công ty em có một dự án đầu tư công trình xây dựng công ty con - xí nghiệp sản xuất chế biến thủy sản. Tất cả những hóa đơn mua vào gồm xây dựng cơ bản, máy móc thiết bị... em đã nhập vào TK 2412 và kê khai thuế gtgt vào TK mẫu 02/GTGT.
Nay cấp trên ra quyết định giảm giá trị đầu tư dự án công trình chỉ chừa lại phần xây dựng cơ bản, còn lại toàn bộ máy móc thiết bị sẽ nhập vào TSCĐ của công ty mẹ luôn.
Công việc kế toán cần làm là : làm TK bổ sung mẫu 02 để giảm số thuế gtgt mua vào được khấu trừ của DAĐT. Nhập tài sản và kê khai thuế điều chỉnh tăng thuế GTGT mua vào mẫu 01/GTGT trong tháng 12/2020.
Vấn đề là ngay thời điểm lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01 trong tháng 12/2020, em đã đưa vào chỉ tiêu [42]- Tổng số đề nghị hoàn rồi.
Việc điều chỉnh tăng thuế GTGT mua vào trong kỳ, sẽ làm tăng số thuế đề nghị hoàn. Vậy em có được phép điều chỉnh tăng số thuế đề nghị hoàn không?
Công ty em có một dự án đầu tư công trình xây dựng công ty con - xí nghiệp sản xuất chế biến thủy sản. Tất cả những hóa đơn mua vào gồm xây dựng cơ bản, máy móc thiết bị... em đã nhập vào TK 2412 và kê khai thuế gtgt vào TK mẫu 02/GTGT.
Nay cấp trên ra quyết định giảm giá trị đầu tư dự án công trình chỉ chừa lại phần xây dựng cơ bản, còn lại toàn bộ máy móc thiết bị sẽ nhập vào TSCĐ của công ty mẹ luôn.
Công việc kế toán cần làm là : làm TK bổ sung mẫu 02 để giảm số thuế gtgt mua vào được khấu trừ của DAĐT. Nhập tài sản và kê khai thuế điều chỉnh tăng thuế GTGT mua vào mẫu 01/GTGT trong tháng 12/2020.
Vấn đề là ngay thời điểm lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01 trong tháng 12/2020, em đã đưa vào chỉ tiêu [42]- Tổng số đề nghị hoàn rồi.
Việc điều chỉnh tăng thuế GTGT mua vào trong kỳ, sẽ làm tăng số thuế đề nghị hoàn. Vậy em có được phép điều chỉnh tăng số thuế đề nghị hoàn không?
