Cần hỏi Kê khai hoá đơn bị trả lại

[Hannguy]

Các anh/chị cho e hỏi với ạ
Bên e bán hàng cho khách nhưng giờ khách muốn trả lại 1 phần hàng hoá lại cho bên e.
Bên mua xuất hoá đơn hàng trả lại ạ thì bên e (bên bán) kê khai tk 01/GTGT như nào ạ?
Anh/chị hướng dẫn e kê khai 2 TH cùng kỳ và khác kỳ với ạ. E cảm ơn anh/chị ạ!

 

[Ms. Minh Tuyền]

kê khai số âm (giảm doanh thu) trên bảng kê bán ra => TK 01GTGT tuỳ thuế xuất bạn trừ ở CT 26/29/30/32/32a.
cùng kỳ và khác kỳ kê khai giống nhau bạn nhé

 

[Hannguy]

kê khai số âm (giảm doanh thu) trên bảng kê bán ra => TK 01GTGT tuỳ thuế xuất bạn trừ ở CT 26/29/30/32/32a.
cùng kỳ và khác kỳ kê khai giống nhau bạn nhé

Kê khai âm trên bảng kê bán ra thì sẽ bị lệch với dữ liệu trên hoadondientu của CQT ạ. Theo NĐ70 thì kê khai như vậy là đúng theo NĐ đúng không ạ?

 

[Ms. Minh Tuyền]

đúng rồi bạn => số sẽ chệnh lệch với thuế thì giải trình
k sai bạn nhé

 

[Hannguy]

đúng rồi bạn => số sẽ chệnh lệch với thuế thì giải trình
k sai bạn nhé

Cho e hỏi là ví dụ kk TH khác kỳ (kk theo tháng)
Ví dụ: hàng bên e bán cho khách vào T1/2026 nhưng đến T2/2026 bên mua mới xuất hoá đơn trả lại hàng thì bên e kê khai âm vào bảng kê bán ra vào kỳ khai thuế T2/2026 đúng không ạ?

 

[Ms. Minh Tuyền]

nếu không ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp thì kê khai ở T2/2026 bạn nhé