Tháng 4 bên em có hóa đơn dịch vụ đầu vào 13tr đã kê khai thuế
Tháng 7 do bên NCC không đáp ứng được yêu cầu nên hủy dịch vụ và NCC xuất hóa đơn điều chỉnh giảm 13tr
1/ Hóa đơn điều chỉnh giảm xuất tháng 7 em phải quay lại tháng 4 kê khai bổ sung đôi điền chỉ tiêu giảm thuế vào kỳ khai thuế hiện tại
2/ Kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm do hủy dịch vụ vào tháng 7. Hủy bỏ việc cung cấp DV thì cả bên bán và bên mua kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh do việc hủy dịch vụ không được xem là sai sót của hóa đơn ban đầu mà là nghiệp vụ kinh tế mới phát sinh sau thời điểm lập hóa đơn gốc. Do đó, việc xử lý không kê khai bổ sung vào kỳ gốc mà ghi nhận vào kỳ hiện tại
Vậy em kê khai theo ý 1 hay 2 mới đúng quy định ạ
Tháng 7 do bên NCC không đáp ứng được yêu cầu nên hủy dịch vụ và NCC xuất hóa đơn điều chỉnh giảm 13tr
1/ Hóa đơn điều chỉnh giảm xuất tháng 7 em phải quay lại tháng 4 kê khai bổ sung đôi điền chỉ tiêu giảm thuế vào kỳ khai thuế hiện tại
2/ Kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm do hủy dịch vụ vào tháng 7. Hủy bỏ việc cung cấp DV thì cả bên bán và bên mua kê khai vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh do việc hủy dịch vụ không được xem là sai sót của hóa đơn ban đầu mà là nghiệp vụ kinh tế mới phát sinh sau thời điểm lập hóa đơn gốc. Do đó, việc xử lý không kê khai bổ sung vào kỳ gốc mà ghi nhận vào kỳ hiện tại
Vậy em kê khai theo ý 1 hay 2 mới đúng quy định ạ
