- Tham gia
- 14/2/22
- Bài viết
- 77
- Thích
- 20
Dạ em chào anh/chị, em đang vướng về 1 trường hợp kê khai hóa đơn đầu vào điều chỉnh nhờ anh/chị tư vấn giúp em với ạ:
Bên em tháng 11 có phát sinh 1 hóa đơn điều chỉnh ngày 24/11 để điều chỉnh giảm thuế suất từ 10%-->8% của hóa đơn tháng 08/2025, tờ hóa đơn gốc em đã kê khai ở TK tháng 8 và từ tháng 8 đến giờ bên em vẫn còn đang được khấu trừ thuế GTGT, theo nghị đinh 70 thì giờ em sẽ kê khai bổ sung hóa đơn điều chỉnh ở tờ khai bổ sung tháng 8, sau đó điền vào chỉ tiêu 37 ở tờ khai hiện tại
Nhưng em có đọc thêm ở nghị đinh 181 thì có hướng dẫn
“b) Người nộp thuế thực hiện khai vào tháng, quý phát hiện sai, sót nếu việc khai thuế được thực hiện vào tháng, quý phát sinh thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển sang tháng, quý sau.”
Em phân vân không biết là theo nghị định 181 thì em có được phép kê khai thẳng vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh và không cần kê khai bổ sung ở kỳ gốc hóa đơn hay không.
Dạ nhờ anh/chị đã từng gặp trường hợp này thì hướng dẫn giúp em với ạ, em cảm ơn anh/chị nhiều.
Bên em tháng 11 có phát sinh 1 hóa đơn điều chỉnh ngày 24/11 để điều chỉnh giảm thuế suất từ 10%-->8% của hóa đơn tháng 08/2025, tờ hóa đơn gốc em đã kê khai ở TK tháng 8 và từ tháng 8 đến giờ bên em vẫn còn đang được khấu trừ thuế GTGT, theo nghị đinh 70 thì giờ em sẽ kê khai bổ sung hóa đơn điều chỉnh ở tờ khai bổ sung tháng 8, sau đó điền vào chỉ tiêu 37 ở tờ khai hiện tại
Nhưng em có đọc thêm ở nghị đinh 181 thì có hướng dẫn
“b) Người nộp thuế thực hiện khai vào tháng, quý phát hiện sai, sót nếu việc khai thuế được thực hiện vào tháng, quý phát sinh thuế giá trị gia tăng đầu vào bị sai, sót làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển sang tháng, quý sau.”
Em phân vân không biết là theo nghị định 181 thì em có được phép kê khai thẳng vào kỳ phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh và không cần kê khai bổ sung ở kỳ gốc hóa đơn hay không.
Dạ nhờ anh/chị đã từng gặp trường hợp này thì hướng dẫn giúp em với ạ, em cảm ơn anh/chị nhiều.
