Cần hỏi Kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm khác kỳ

[ThanhSon811]

Trường hợp là công ty em xuất hoá đơn quyết toán công trình vào Q4/2022. Sang Q2/2023 bên CĐT điều chỉnh giảm giá trị quyết toán công trình bên em đã xuất hoá đơn điều chỉnh giảm vào Q2/2023. Em đã kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm vào kỳ hiện tại trên chỉ tiêu 27 28 luôn không thực hiện kê khai bổ sung vào kỳ gốc vì công ty em thời điểm Q4/2022 còn được khấu trừ thuế theo hướng dẫn "Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai vào kỳ tính thuế hiện tại. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung tăng số thuế giá trị gia tăng đề nghị hoàn khi chưa nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tiếp theo và chưa nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế " - Căn cứ khoản 4 Điều 7 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020
Em làm như vậy có đúng theo quy định không ạ. Còn trường hợp xuất hđ điều chỉnh giảm như vậy có cần phải làm lại BCTC 2022 không ạ. Em xin cảm ơn

 

[Moon Sailor]

Trường hợp là công ty em xuất hoá đơn quyết toán công trình vào Q4/2022. Sang Q2/2023 bên CĐT điều chỉnh giảm giá trị quyết toán công trình bên em đã xuất hoá đơn điều chỉnh giảm vào Q2/2023. Em đã kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm vào kỳ hiện tại trên chỉ tiêu 27 28 luôn không thực hiện kê khai bổ sung vào kỳ gốc vì công ty em thời điểm Q4/2022 còn được khấu trừ thuế theo hướng dẫn "Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai vào kỳ tính thuế hiện tại. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung tăng số thuế giá trị gia tăng đề nghị hoàn khi chưa nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tiếp theo và chưa nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế " - Căn cứ khoản 4 Điều 7 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020
Em làm như vậy có đúng theo quy định không ạ. Còn trường hợp xuất hđ điều chỉnh giảm như vậy có cần phải làm lại BCTC 2022 không ạ. Em xin cảm ơn

Kê khai KHBS và làm lại BCTC năm 2022.

 

[ThanhSon811]

Kê khai KHBS và làm lại BCTC năm 2022.

Em tìm được 2 công văn hướng dẫn này em áp dụng sao vậy chị.
- CV 28218/CTHN-TTHT ngày 16/06/2022 của CT Hà Nội: kê khai hóa đơn bổ sung, điều chỉnh vào kỳ tính thuế có sai sót--->kê khai BS tờ khai quý sai sót , tăng giảm kê khai chỉ tiêu 37,38 ở quý hiện tại
- CV 13484/CTBDU-TTHT ngày 23/08/2022 của CT Bình Dương: Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ sau thì kê khai ở kỳ hiện tại...