Cần hỏi Kê khai hóa đơn điều chỉnh khác kỳ kê khai

Hang Pham1502

Kế Toán
Tham gia
19/12/19
Bài viết
45
Thích
6
Anh chị cho em hỏi trường hợp tháng 10/2023 phát sinh điều chỉnh giảm giá cho hóa đơn tháng 9/2023 (Tháng 9/2023 đã kê khai thuế GTGT) vậy trường hợp này em quay lại điều chỉnh tờ khai T9/23 và t10 điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 hay kê khai giảm trên bảng kê của tháng 10.2023 luôn ạ. Anh chị tư vấn giúp em. Em cảm ơn nhiều ạ!
 

Thuyduong2023@

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
18/7/23
Bài viết
467
Thích
168
Anh chị cho em hỏi trường hợp tháng 10/2023 phát sinh điều chỉnh giảm giá cho hóa đơn tháng 9/2023 (Tháng 9/2023 đã kê khai thuế GTGT) vậy trường hợp này em quay lại điều chỉnh tờ khai T9/23 và t10 điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 hay kê khai giảm trên bảng kê của tháng 10.2023 luôn ạ. Anh chị tư vấn giúp em. Em cảm ơn nhiều ạ!
hóa đơn tháng 10 xuất điều chỉnh giảm cho tháng 9 thì kê khai giảm trên tờ khai của tháng 10 nhe, ko cần làm tờ khai bổ sung của t9 đâu
 

Hang Pham1502

Kế Toán
Tham gia
19/12/19
Bài viết
45
Thích
6
hóa đơn tháng 10 xuất điều chỉnh giảm cho tháng 9 thì kê khai giảm trên tờ khai của tháng 10 nhe, ko cần làm tờ khai bổ sung của t9 đâu
Chị ơi em đọc công văn Số: 28218/CTHN-TTHT của Cục Thuế Hà Nội
V/v chính sách thuế hóa đơn điện tử hướng dẫn:

Trường hợp Công ty có lập hóa đơn trả lại hàng, hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế theo quy định tại Điều 4 và Điều 19 tại Nghị định số123 nêu trên thì Công ty thực hiện kê khai thuế GTGT đối với các hóa đơn trên như sau:
- Đối với hóa đơn trả lại hàng: Công ty thực hiện kê khai tại kỳ phát sinh lập hóa đơn trả lại hàng.
- Đối với hóa đơn điều chỉnh, thay thế: Công ty thực hiện kê khai bổ sung, điều chỉnh tại kỳ tính thuế có sai sót
Nên chưa biết kê khai như nào là đúng ạ?
 

Thuyduong2023@

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
18/7/23
Bài viết
467
Thích
168
Chị ơi em đọc công văn Số: 28218/CTHN-TTHT của Cục Thuế Hà Nội
V/v chính sách thuế hóa đơn điện tử hướng dẫn:

Trường hợp Công ty có lập hóa đơn trả lại hàng, hóa đơn điều chỉnh, hóa đơn thay thế theo quy định tại Điều 4 và Điều 19 tại Nghị định số123 nêu trên thì Công ty thực hiện kê khai thuế GTGT đối với các hóa đơn trên như sau:
- Đối với hóa đơn trả lại hàng: Công ty thực hiện kê khai tại kỳ phát sinh lập hóa đơn trả lại hàng.
- Đối với hóa đơn điều chỉnh, thay thế: Công ty thực hiện kê khai bổ sung, điều chỉnh tại kỳ tính thuế có sai sót
Nên chưa biết kê khai như nào là đúng ạ?
Bạn xem lại Luật quản lý thuế 2019, nghị định 126/2020/NĐ-CP nhe.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ