Cần hỏi Kê khai khấu trừ thuế GTGT đối với thuế nhà thầu đã nộp hộ

[Nang thang ba]

Anh chị cho e hỏi:

Quý 3/2024, Cty e có phát sinh khoản thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu nước ngoài. Nhưng tháng 9/2025 công ty mới thực hiện kê khai và nộp tiền thuế.

1. Anh chị cho e hỏi công ty e sẽ kê khai khoản thuế GTGT đã nộp thay đó vào thuế GTGT được khấu trừ quý 3/2025 có đúng không ạ?

2. Công ty sẽ hạch toán chi phí thuế TNDN đã nộp cho nhà thầu nước ngoài vào kỳ thuế 2024 hay 2025 thì sẽ được tính là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp ạ? (Đây là khoản chi phí liên quan đến doanh thu của năm 2024 nhưng do chậm kê khai nên năm 2025 cty e mới nộp tiền thuế nhà thầu vào ngân sách ạ).

Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp e ạ. E cảm ơn!

 

[HoangDung]

Anh chị cho e hỏi:

Quý 3/2024, Cty e có phát sinh khoản thuế GTGT nộp thay cho nhà thầu nước ngoài. Nhưng tháng 9/2025 công ty mới thực hiện kê khai và nộp tiền thuế.

1. Anh chị cho e hỏi công ty e sẽ kê khai khoản thuế GTGT đã nộp thay đó vào thuế GTGT được khấu trừ quý 3/2025 có đúng không ạ?

2. Công ty sẽ hạch toán chi phí thuế TNDN đã nộp cho nhà thầu nước ngoài vào kỳ thuế 2024 hay 2025 thì sẽ được tính là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp ạ? (Đây là khoản chi phí liên quan đến doanh thu của năm 2024 nhưng do chậm kê khai nên năm 2025 cty e mới nộp tiền thuế nhà thầu vào ngân sách ạ).

Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp e ạ. E cảm ơn!

1. kê khai và phát sinh nộp cùng lúc, kê muộn là bị phạt chậm nộp tờ khai
2. kỳ 2024