Cần hỏi Kê khai thuế cho hóa đơn điều chỉnh tăng thuế

[PhươngCúc]

Công ty ký hợp đồng với đơn vị thầu tháng 11 năm 2022 với thuế 8%, tháng 12/2022 thanh toán tạm ứng 30% giá trị với thuế 8%. Sang năm 2023 mới nghiệm thu và thanh toán còn lại 70% giá trị hợp đồng và xuất thuế 10%. Sau đó ký thêm phụ lục hợp đồng là thuế 10%. Sang năm 2023 mình xuất bổ sung 2% số thuế còn thiếu của giá trị 30% giá trị đã xuất hóa đơn năm 2022. Vậy số tiền thuế của hóa đơn điều chỉnh mình kê khai bổ sung vào quý 4/2022 phải ko ạ?

 

[Kế Toán SG]

Công ty ký hợp đồng với đơn vị thầu tháng 11 năm 2022 với thuế 8%, tháng 12/2022 thanh toán tạm ứng 30% giá trị với thuế 8%. Sang năm 2023 mới nghiệm thu và thanh toán còn lại 70% giá trị hợp đồng và xuất thuế 10%. Sau đó ký thêm phụ lục hợp đồng là thuế 10%. Sang năm 2023 mình xuất bổ sung 2% số thuế còn thiếu của giá trị 30% giá trị đã xuất hóa đơn năm 2022. Vậy số tiền thuế của hóa đơn điều chỉnh mình kê khai bổ sung vào quý 4/2022 phải ko ạ?

Không có bổ sung bạm nhé, hóa đơn 2022 là 8% là ok rồi

 

[PhươngCúc]

Không có bổ sung bạm nhé, hóa đơn 2022 là 8% là ok rồi

Do hai bên có ký thêm phụ lục hợp đồng thuế là 10% để thống nhất sang năm 2023 xuất số còn lại

 

[Kế Toán SG]

Do hai bên có ký thêm phụ lục hợp đồng thuế là 10% để thống nhất sang năm 2023 xuất số còn lại

Luật quy định xuất từ 2023 là 10% thì cứ xuất 10%