Cần hỏi Kê khai thuế GTGT bổ sung như thế nào?

[ngocduong1219]

anh/chị trong nhóm giúp em với ạ: Công ty em vừa rồi thuế có kiểm tra năm 2022 và 2023 thì có bóc một số hđ đầu vào và yêu câu KKBS lại cụ thể:
- Quý 2/2022 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 11tr thì còn được khấu trừ 15tr . tại quý 4/22 cty phải nộp thuế gtgt.
- Quý 1/23 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 3tr thì còn được khấu trừ 5t.
- Quý 2/23 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 2tr thì còn được khấu trừ 10t.
- Quý4/23 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 5tr tại quý 4/23 cty phải nộp thuế gtgt
Anh/ chị trong nhóm cho em hỏi khi em kkbs vậy, khi điều chỉnh giảm thuế gtgt thì khoản nộp thuế tăng thêm sẽ được thể hiện mục 37 bổ sung ở các quý tiếp theo của năm đó hay mình thể hiện ở mục 37 ở kỳ kê khai hiện tại ạ

 

[Nguyen Pham]

anh/chị trong nhóm giúp em với ạ: Công ty em vừa rồi thuế có kiểm tra năm 2022 và 2023 thì có bóc một số hđ đầu vào và yêu câu KKBS lại cụ thể:
- Quý 2/2022 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 11tr thì còn được khấu trừ 15tr . tại quý 4/22 cty phải nộp thuế gtgt.
- Quý 1/23 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 3tr thì còn được khấu trừ 5t.
- Quý 2/23 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 2tr thì còn được khấu trừ 10t.
- Quý4/23 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 5tr tại quý 4/23 cty phải nộp thuế gtgt
Anh/ chị trong nhóm cho em hỏi khi em kkbs vậy, khi điều chỉnh giảm thuế gtgt thì khoản nộp thuế tăng thêm sẽ được thể hiện mục 37 bổ sung ở các quý tiếp theo của năm đó hay mình thể hiện ở mục 37 ở kỳ kê khai hiện tại ạ

Nguyên tắc là kkbs ở kỳ phát sinh và điều chỉnh ở kỳ hiện tại cho số dư còn được khấu trừ đúng lại thôi chứ không kê khai lại từng kỳ tiếp theo của năm đó nhé bạn.

 

[ngocduong1219]

Cảm ơn anh ạ.

 

[ngocduong1219]

Em phân vân vì 2 năm đó đến quý 4 đều phải nộp thuế . vậy kỳ hiện tại mình có thể hiện mục 37 cho quý 2/22 và quý 1,2/23 mình kkbs mà vẫn khấu trứ không ạ hay hệ thống thuế điện tử sẽ điều chỉnh ạ.

 

[Nguyen Pham]

Em phân vân vì 2 năm đó đến quý 4 đều phải nộp thuế . vậy kỳ hiện tại mình có thể hiện mục 37 cho quý 2/22 và quý 1,2/23 mình kkbs mà vẫn khấu trứ không ạ hay hệ thống thuế điện tử sẽ điều chỉnh ạ.

Nếu điều chỉnh mà kỳ trung gian chuyển từ số dư được khấu trừ sang có số thuế phải nộp thì bạn khai bs ở kỳ phát sinh số thuế phải nộp đó đồng thời nộp thuế và tính tiền chậm nộp nhé.

 

[ngocduong1219]

em ko hiểu ý của anh ạ: ở TH1 cty em quý 2/2022 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 11tr thì còn được khấu trừ 15tr tờ khai ban đầu được khấu trừ 25tr chuyển sang đầu kỳ quý 3/22 nhưng giờ giảm 11tr , năm đó quý 4/22 cty em nộp thuế gtgt. Vậy khoản 11tr kkbs giảm ở quý 2/22 đó điều chỉnh ở mục 37 của quý nào để tăng thêm khoản nộp 11tr kia ạ. vì khoản nộp trên cũng thể hiện BCTC của năm 22 khi điều chỉnh. (Đầu tháng 7/24 em đã nộp tờ kkbs quý 2/22 và bctc lại năm 22 rồi). Vừa rồi em gửi tờ khai thuế gtgt Q2/24 lại ko nhập vào mục 37 khoản 11tr đó, trên hệ thống thuế diện tử em ko thấy hiện khoản nộp này. Anh giúp em giờ em làm thế nào là đúng cho TH 1 này với ạ

 

[Nguyen Pham]

em ko hiểu ý của anh ạ: ở TH1 cty em quý 2/2022 kkbs giảm thuế gtgt đầu vào: 11tr thì còn được khấu trừ 15tr tờ khai ban đầu được khấu trừ 25tr chuyển sang đầu kỳ quý 3/22 nhưng giờ giảm 11tr , năm đó quý 4/22 cty em nộp thuế gtgt. Vậy khoản 11tr kkbs giảm ở quý 2/22 đó điều chỉnh ở mục 37 của quý nào để tăng thêm khoản nộp 11tr kia ạ. vì khoản nộp trên cũng thể hiện BCTC của năm 22 khi điều chỉnh. (Đầu tháng 7/24 em đã nộp tờ kkbs quý 2/22 và bctc lại năm 22 rồi). Vừa rồi em gửi tờ khai thuế gtgt Q2/24 lại ko nhập vào mục 37 khoản 11tr đó, trên hệ thống thuế diện tử em ko thấy hiện khoản nộp này. Anh giúp em giờ em làm thế nào là đúng cho TH 1 này với ạ

Q4/2022 cty bạn có số thuế phải nộp thì dc giảm số thuế còn được khấu trừ các kỳ trước chuyển sang trên tk Q4/2022. như vậy thuế phải nộp của Q4/2022 sẽ tăng thêm 11tr. Bạn nộp bổ sung số tiền này và tính chậm nộp đến thời điểm thực tế nộp tiền nha

 

[ngocduong1219]

Thực sự em ko hiểu ý của anh ạ . tờ khai ban đầu quý 4/22 phải nộp rồi , Giờ em nộp thêm tờ khai bs quý 4/22 điều chỉnh vào mục 37 để thê hiện số phải nộp là 11tr quý 2/22 đúng ko ạ hay bổ sung ở đâu để thể hiện khoản nộp đó ạ.

 

[Nguyen Pham]

Thực sự em ko hiểu ý của anh ạ . tờ khai ban đầu quý 4/22 phải nộp rồi , Giờ em nộp thêm tờ khai bs quý 4/22 điều chỉnh vào mục 37 để thê hiện số phải nộp là 11tr quý 2/22 đúng ko ạ hay bổ sung ở đâu để thể hiện khoản nộp đó ạ.

Đúng rồi bạn. Dc vào chỉ tiêu 37 của Tk q4/22 từ đó dẫn đến số phải nộp của q4/2022 tăng lên 11 tr

 

[ngocduong1219]

Em cảm ơn anh ạ!