Theo câu hỏi của bạn mình hiểu là công ty bạn đã được cơ quan thuế kiểm tra đến hết 2023. Sau khi cơ quan thuế đã ban hành kết luận và quyết định xử lý thì nếu cty phát hiện sai sót làm tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được hoàn/được khấu trừ thì cty được kê khai bổ sung nhưng sẽ bị phạt vi phạm hành chính đồng thời phải nộp bổ sung thuế và tính tiền chậm nộp. Ngược lại nếu sai sót làm giảm thuế phải nộp hoặc tăng thuế được hoàn/được khầu trừ thì thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế. thời hiệu khiếu nại là 90 ngày kể từ ngày cơ quan thuế ra quyết định xử phạt nhé bạn
Dạ ý em là bên em đã quyết toán xong thuế, đã điều chỉnh và nộp xong nghĩa vụ sau khi quyết toán rồi đã xong đến hết năm 2023 (đã xong phần quyết toán rồi ạ)
*Trường hợp của em là :
Hóa đơn số 120: 10.000.000 vnd viết ngày 22/12/2023
Hóa đơn điều chỉnh giảm là số 20: -700.000 vnd điều chỉnh ngày 20/07/2024
Khi đến tháng 7 này em sau khi nghiệm thu có bị sai sót dẫn đến giảm số tiền hóa đơn của hóa số 120 đi là 700.000vnd
Bây giờ em có điều chỉnh 1 giảm 1 hóa đơn của quý 4 năm 2023 điều chỉnh vào tháng 7/2024, thì hóa đơn điều chỉnh em kê khai vào kỳ này hay là em kê khai ở kỳ hóa đơn gốc ạ
