Cần hỏi Kê khai thuế GTGT đầu vào điều chỉnh giảm từ tờ khai 01/GTGT và đc tăng tờ khai 02/GTGT của dự án đầu tư để hoàn thuế

[Linh bà 8]

Xin chào các a/c admin và các thành viên trong group
Em có trường hợp cần hỏi như sau:
Bên e phát sinh chi phí cho dự án đầu tư từ Q4/2014 đến nay chưa đi vào hoạt động và đang muốn hoàn thuế
Tuy nhiên những tờ khai từ trước tới nay thì đang kê khai vào mẫu 01/GTGT, nay cần kê khai điều chỉnh lại sang tờ khai 02/GTGT, mong mọi người có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em về các bước điều chỉnh
và khi kê khai sang tờ khai lần đầu tờ khai 02/GTGT thì có phát sinh phạt chậm nộp tờ khai không, nếu có thì tính ntn ạ
Em cảm ơn

 

[H. Rô]

Xin chào các a/c admin và các thành viên trong group
Em có trường hợp cần hỏi như sau:
Bên e phát sinh chi phí cho dự án đầu tư từ Q4/2014 đến nay chưa đi vào hoạt động và đang muốn hoàn thuế
Tuy nhiên những tờ khai từ trước tới nay thì đang kê khai vào mẫu 01/GTGT, nay cần kê khai điều chỉnh lại sang tờ khai 02/GTGT, mong mọi người có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em về các bước điều chỉnh
và khi kê khai sang tờ khai lần đầu tờ khai 02/GTGT thì có phát sinh phạt chậm nộp tờ khai không, nếu có thì tính ntn ạ
Em cảm ơn

Đầu tiên
- Bạn check xem giấy chứng nhận đầu tư của bạn đến tháng mấy hoàn tất và đưa vào sử dụng ( Cái này theo TT130 về hoàn thì ko nhắc đến nhưng thời hạn phải nằm trong đó ko lúc hoàn khó nc với thuế )
- Giấy phép xây dựng
- Chứng từ ktra: Hợp đồng, Hoá đơn, UNC đầy đủ.
Về TK thuế thì trước mình hoàn cũng điều chỉnh trễ 1 quý nhưng thấy ko vấn đề gì, tuy nhiên bạn nên xin ý kiến của quản lý trực tiếp bên bạn xem như thế nào trước cho chắc nhé vì thời gian của bạn hơi xa.
Nếu tất cả mọi thứ ổn, ko vấn đề gì thì bạn điều chỉnh toàn bộ số thuế dự án đầu tư 01/gtgt qua 02/gtgt cho quý 1 tới đây và ghi số tiền hoàn trên TK 02 luôn nhe sau đó làm hs hoàn nộp lên thuế là đc.

 

[Linh bà 8]

Đầu tiên
- Bạn check xem giấy chứng nhận đầu tư của bạn đến tháng mấy hoàn tất và đưa vào sử dụng ( Cái này theo TT130 về hoàn thì ko nhắc đến nhưng thời hạn phải nằm trong đó ko lúc hoàn khó nc với thuế )
- Giấy phép xây dựng
- Chứng từ ktra: Hợp đồng, Hoá đơn, UNC đầy đủ.
Về TK thuế thì trước mình hoàn cũng điều chỉnh trễ 1 quý nhưng thấy ko vấn đề gì, tuy nhiên bạn nên xin ý kiến của quản lý trực tiếp bên bạn xem như thế nào trước cho chắc nhé vì thời gian của bạn hơi xa.
Nếu tất cả mọi thứ ổn, ko vấn đề gì thì bạn điều chỉnh toàn bộ số thuế dự án đầu tư 01/gtgt qua 02/gtgt cho quý 1 tới đây và ghi số tiền hoàn trên TK 02 luôn nhe sau đó làm hs hoàn nộp lên thuế là đc.

 

[Linh bà 8]

bạn hướng dẫn rất cụ thể, cảm ơn bạn.
Nhưng lúc mình làm điều chỉnh trong htkk và kết xuất XML thì phần mềm HTKK báo là không thành công, mình điều chỉnh tất cả các tờ khai mẫu 01/GTGT giảm ở chỉ tiêu 37 nhưng k hiểu lý do sao nó lại báo lỗi vậy. lúc bạn làm điều chỉnh nó có bị như vậy không ạ?

 

[H. Rô]

bạn hướng dẫn rất cụ thể, cảm ơn bạn.
Nhưng lúc mình làm điều chỉnh trong htkk và kết xuất XML thì phần mềm HTKK báo là không thành công, mình điều chỉnh tất cả các tờ khai mẫu 01/GTGT giảm ở chỉ tiêu 37 nhưng k hiểu lý do sao nó lại báo lỗi vậy. lúc bạn làm điều chỉnh nó có bị như vậy không ạ?

do khai theo quý nên bạn nên đợi hết tháng 3 này rồi làm tờ khai 01 cho quý 1/2020 và điều chỉnh giảm gtgt dự án đầu tư trên tk 01 ở quý 1, đồng thời khai TK 02 ở quý 1 luôn bạn chứ đừng làm bs quý 4, nếu làm bs 01 và khai 02 ở quý 4 vào thời điểm này thì tờ khai 02 của bạn sẽ thuộc vào nộp trễ hạn bạn nha.

 

[Linh bà 8]

Bên mình phải kê khai tờ khai lần đầu toàn bộ từ Q4/2014 nên chắc là dính nộp trễ tờ khai mớ rồi, nhưng mình đang bị vướng cái khúc điều chỉnh giảm ở tờ khai 01/GTGT như thế nào hơi bị rối ví có 1 số quý phát sinh kê khai điểu chỉnh 2 lần

 

[H. Rô]

Bên mình phải kê khai tờ khai lần đầu toàn bộ từ Q4/2014 nên chắc là dính nộp trễ tờ khai mớ rồi, nhưng mình đang bị vướng cái khúc điều chỉnh giảm ở tờ khai 01/GTGT như thế nào hơi bị rối ví có 1 số quý phát sinh kê khai điểu chỉnh 2 lần

Bây giờ bạn quan tâm Quý 1/2020 này thôi, điều chỉnh giảm toàn bộ số tiền thuế gtgt của Dự án đầu tư tại kì hiện tại trên TK 01/GTGT và kê khai số đó qua Tờ khai 02/GTGT của quý 1.

 

[Linh bà 8]

Uhm đúng rồi mình cg nói chuyện bên thuế là giờ mình kê giảm hết tất cả các tờ khai đã phát sinh tại tờ 01/GTGT rồi quí 1/2020 mình khai tăng 1 lần vì hoá đơn từ 2014 đã bỏ qui định thời hạn mà, nhưng bé quản lý bên thuế nói là chị nên khai theo thực tế phát sinh theo từng kỳ vì chị còn hoàn thuế nữa, nếu khai k đúng thì sợ sẽ ảnh hưởng khi hoàn, nhưng mình nghĩ là chuyện mình khai vậy đâu có gì là không đúng phải không

 

[Nguyenthuong]

Xin chào các a/c admin và các thành viên trong group
Em có trường hợp cần hỏi như sau:
Bên e phát sinh chi phí cho dự án đầu tư từ Q4/2014 đến nay chưa đi vào hoạt động và đang muốn hoàn thuế
Tuy nhiên những tờ khai từ trước tới nay thì đang kê khai vào mẫu 01/GTGT, nay cần kê khai điều chỉnh lại sang tờ khai 02/GTGT, mong mọi người có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em về các bước điều chỉnh
và khi kê khai sang tờ khai lần đầu tờ khai 02/GTGT thì có phát sinh phạt chậm nộp tờ khai không, nếu có thì tính ntn ạ
Em cảm ơn

Tờ khai hiện tại b điền vào điều chỉnh giảm ms 01 tất cả hdon lquan dự án. Sang ms 02 b điền vào điều chỉnh tăng. Nếu b khai lại từ đầu thì ms 02 b kê khai mới từng tháng. Nó sẽ phạt chậm nộp từ thời điểm ban đầu. Chắc rơi vào tầm chục tr.

 

[nghiendk]

Đầu tiên
- Bạn check xem giấy chứng nhận đầu tư của bạn đến tháng mấy hoàn tất và đưa vào sử dụng ( Cái này theo TT130 về hoàn thì ko nhắc đến nhưng thời hạn phải nằm trong đó ko lúc hoàn khó nc với thuế )
- Giấy phép xây dựng
- Chứng từ ktra: Hợp đồng, Hoá đơn, UNC đầy đủ.
Về TK thuế thì trước mình hoàn cũng điều chỉnh trễ 1 quý nhưng thấy ko vấn đề gì, tuy nhiên bạn nên xin ý kiến của quản lý trực tiếp bên bạn xem như thế nào trước cho chắc nhé vì thời gian của bạn hơi xa.
Nếu tất cả mọi thứ ổn, ko vấn đề gì thì bạn điều chỉnh toàn bộ số thuế dự án đầu tư 01/gtgt qua 02/gtgt cho quý 1 tới đây và ghi số tiền hoàn trên TK 02 luôn nhe sau đó làm hs hoàn nộp lên thuế là đc.

Bạn có kinh nghiệm cho mình hỏi, hoàn thuế dự án đầu tư có bắt buộc phải có giấy chứng nhận đầu tư ( cái giấy mà có mã dự án ý). Bên mình có dự án đầu tư nhưng không có giấy chứng nhận đầu tư đó, mà chỉ có quyết định đầu tư của Tổng công ty, và đã được ủy ban nhân dân tỉnh phê duyệt. Nên khai thuế tờ khai 02/GTGT mình đang để mã khai DADT là theo số quyết định. Mình cảm ơn bạn

 

[Kế Toán SG]

Bạn có kinh nghiệm cho mình hỏi, hoàn thuế dự án đầu tư có bắt buộc phải có giấy chứng nhận đầu tư ( cái giấy mà có mã dự án ý). Bên mình có dự án đầu tư nhưng không có giấy chứng nhận đầu tư đó, mà chỉ có quyết định đầu tư của Tổng công ty, và đã được ủy ban nhân dân tỉnh phê duyệt. Nên khai thuế tờ khai 02/GTGT mình đang để mã khai DADT là theo số quyết định. Mình cảm ơn bạn

Mã do mình đặt nếu như nhà nước không cấp bạn nhé.

 

[nghiendk]

Mã do mình đặt nếu như nhà nước không cấp bạn nhé.

Em cảm ơn! Cho em hỏi thêm, trường hợp em không có nhu cầu hoàn thuế thì khai hết trên tờ khai 01/gtgt được không ạ? hay bắt buộc có dự án đầu tư thì phải khai trên tờ khai 02/GTGT. có căn cứ gì không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Em cảm ơn! Cho em hỏi thêm, trường hợp em không có nhu cầu hoàn thuế thì khai hết trên tờ khai 01/gtgt được không ạ? hay bắt buộc có dự án đầu tư thì phải khai trên tờ khai 02/GTGT. có căn cứ gì không ạ?

Nếu không có nhu cầu hoàn thuế thì bạn khai toàn bộ trên tờ khai 01/GTGT luôn bạn nhé

 

[nghiendk]

Nếu không có nhu cầu hoàn thuế thì bạn khai toàn bộ trên tờ khai 01/GTGT luôn bạn nhé

Thế mà bên Phòng kekhai cục thuế HN đang bảo em cứ là dự án đầu tư thì kê khai trên tờ khai 02/gtgt. Trong khi điều 7 nghị định 126 có nói dự án thuộc diện được hoàn thuế thì mới kê khai riêng.
Cho em hỏi thêm, Trong cái Nghị định 126 nói kê khai tại nơi có dự án đầu tư. Mà trong khi ví dụ công ty em đang ở Hà Nội, có dự án đầu tư ở Thái Bình, Quảng Ninh, Bắc Ninh thì nộp tờ khai điện tử kiểu gì ạ? có phải đăng ký cái địa bàn vãng lai trên thuedientu để nộp không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Thế mà bên Phòng kekhai cục thuế HN đang bảo em cứ là dự án đầu tư thì kê khai trên tờ khai 02/gtgt. Trong khi điều 7 nghị định 126 có nói dự án thuộc diện được hoàn thuế thì mới kê khai riêng.
Cho em hỏi thêm, Trong cái Nghị định 126 nói kê khai tại nơi có dự án đầu tư. Mà trong khi ví dụ công ty em đang ở Hà Nội, có dự án đầu tư ở Thái Bình, Quảng Ninh, Bắc Ninh thì nộp tờ khai điện tử kiểu gì ạ? có phải đăng ký cái địa bàn vãng lai trên thuedientu để nộp không ạ?

Cứ bám theo Nghị định 126/2020 thôi bạn, nhưng mà chưa có thông tư hướng dẫn thì vẫn phải chờ đợi

 

[nghiendk]

em cảm ơn ạ!