Cần hỏi Kê khai thuế GTGT nhưng loại loại chi phí (hóa đơn đầu vào bỏ sót năm trước)

[Diệu Huyền]

Anh/chị cho em hỏi. Hóa đơn đầu vào năm 2021 bỏ sót. Năm 2022 hạch toán kê khai thuế trên misa. (Vì hóa đơn là chi phí của năm 2021, nhưng em không muốn sửa lại BCTC 2021. Mà năm 2022 thì chỉ được kê khai thuế gtgt, không được tính chi phí. vậy năm 2022 hạch toán chi phí này như nào để vẫn được tính thuế gtgt đầu vào ? Em cảm ơn ạ

 

[Moon Sailor]

Anh/chị cho em hỏi. Hóa đơn đầu vào năm 2021 bỏ sót. Năm 2022 hạch toán kê khai thuế trên misa. (Vì hóa đơn là chi phí của năm 2021, nhưng em không muốn sửa lại BCTC 2021. Mà năm 2022 thì chỉ được kê khai thuế gtgt, không được tính chi phí. vậy năm 2022 hạch toán chi phí này như nào để vẫn được tính thuế gtgt đầu vào ? Em cảm ơn ạ

Năm 2022 Em vẫn hạch toán hoá đơn bị bỏ sót vào tài khoản chi phí năm 2022 như bình thường và loại chi phí bằng cách điền giá trị của hoá đơn đó chưa tính VAT vào chỉ tiêu B4 của tk quyết toán thuế TNDN năm 2022.

 

[Diệu Huyền]

Em cảm ơn chị nhé