Cần hỏi Kê khai thuế GTGT và hạch toán chi phí thuê đất đối với dự án đầu tư

[minhthuy-tv]

Dạ em chào các Anh/Chị,

Công ty em đang thực hiện dự án di dời nhà xưởng trong cùng tỉnh, gồm: thuê đất KCN, tư vấn thiết kế, thi công xây dựng nhà xưởng và đầu tư máy móc thiết bị. Công ty ký hợp đồng thuê đất KCN thời hạn đến 10/2057, trả tiền thuê đất 1 lần, đã nhận bàn giao đất và hóa đơn, theo hợp đồng có quyền sử dụng đất.

Anh/chị cho em hỏi:
1. Chi phí thuê đất trong trường hợp này ghi nhận là TSCĐ vô hình (TK 213) hay ghi nhận là chi phí trả trước dài hạn (TK 242) và phân bổ dần ạ?
2. Thuế GTGT tiền thuê đất trong trường hợp này có kê khai mẫu 02/GTGT để hoàn thuế dự án đầu tư không, hay kê khai khấu trừ và hoàn theo thông thường theo mẫu 01/GTGT ạ?
3. Trường hợp chi phí thuê đất phân bổ trong giai đoạn dự án chưa hoàn thành, thì ghi nhận trực tiếp vào chi phí và chi phí này không được trừ khi quyết toán thuế TNDN đúng không ạ? Hay có thể hạch toán vào TK 241 – XDCB dở dang để kết chuyển vào nguyên giá tài sản khi dự án hoàn thành ạ?

Mong anh/chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp em. Em cảm ơn ạ!

 

[HoangDung]

Dạ em chào các Anh/Chị,

Công ty em đang thực hiện dự án di dời nhà xưởng trong cùng tỉnh, gồm: thuê đất KCN, tư vấn thiết kế, thi công xây dựng nhà xưởng và đầu tư máy móc thiết bị. Công ty ký hợp đồng thuê đất KCN thời hạn đến 10/2057, trả tiền thuê đất 1 lần, đã nhận bàn giao đất và hóa đơn, theo hợp đồng có quyền sử dụng đất.

Anh/chị cho em hỏi:
1. Chi phí thuê đất trong trường hợp này ghi nhận là TSCĐ vô hình (TK 213) hay ghi nhận là chi phí trả trước dài hạn (TK 242) và phân bổ dần ạ?
2. Thuế GTGT tiền thuê đất trong trường hợp này có kê khai mẫu 02/GTGT để hoàn thuế dự án đầu tư không, hay kê khai khấu trừ và hoàn theo thông thường theo mẫu 01/GTGT ạ?
3. Trường hợp chi phí thuê đất phân bổ trong giai đoạn dự án chưa hoàn thành, thì ghi nhận trực tiếp vào chi phí và chi phí này không được trừ khi quyết toán thuế TNDN đúng không ạ? Hay có thể hạch toán vào TK 241 – XDCB dở dang để kết chuyển vào nguyên giá tài sản khi dự án hoàn thành ạ?

Mong anh/chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp em. Em cảm ơn ạ!

1. 242 phân bổ
2. có bạn nhé
3. 241