Cần hỏi kê khai thuế nhà thầu

[HoaTranTB]

Chào các anh chị ạ, em có câu hỏi cần anh chị hỗ trợ ạ:
Bên e đã có mã số nhà thầu từ năm 2015 rồi (mã số thuế 10 chữ số)
Đến bây giờ phát sinh thêm 1 hợp đồng mới với NCC nước ngoài mới, bên em vẫn dùng mã số đã được cấp từ năm 2015.
Vậy các a chị cho em hỏi bên em có cần phải làm tờ khai 04.1-ĐK-TCT-BK gửi cơ quan thuế không, hay e chỉ cần kê khai tờ khai 01/NTNN khi phát sinh tiền thuế thôi ạ.
Theo điều 10 TT 105/2020, thì không nói đến phần thay đổi hợp đồng mới với các nhà thầu nước ngoài ạ. Còn theo công văn 8201/CT-TTHT của cục thuế HCM thì có phải nộp, tuy nhiên công văn này đang căn cứ theo TT 95/2016

 

[Mùa Thay Lá]

Mình cũng đang băn khoăn thêm nhà thầu mới có cần nộp bảng kê các nhà thầu ko?

 

[Nguyen Pham]

Chào các anh chị ạ, em có câu hỏi cần anh chị hỗ trợ ạ:
Bên e đã có mã số nhà thầu từ năm 2015 rồi (mã số thuế 10 chữ số)
Đến bây giờ phát sinh thêm 1 hợp đồng mới với NCC nước ngoài mới, bên em vẫn dùng mã số đã được cấp từ năm 2015.
Vậy các a chị cho em hỏi bên em có cần phải làm tờ khai 04.1-ĐK-TCT-BK gửi cơ quan thuế không, hay e chỉ cần kê khai tờ khai 01/NTNN khi phát sinh tiền thuế thôi ạ.
Theo điều 10 TT 105/2020, thì không nói đến phần thay đổi hợp đồng mới với các nhà thầu nước ngoài ạ. Còn theo công văn 8201/CT-TTHT của cục thuế HCM thì có phải nộp, tuy nhiên công văn này đang căn cứ theo TT 95/2016

Mỗi nhà thầu nước ngoài cần được mở một MST nhà thầu riêng (13 số) trên cơ sở MST nộp thay nhà thầu nước ngoài nên vẫn cần nộp TK 04.1 nhé bạn

 

[HoaTranTB]

Nay em đã đi nộp hồ sơ và kết quả như sau:
Nếu đã có mã số thuế nộp thay trước rồi thì khi kê khai vẫn dùng mã số thuế đó để kê khai thuế nhà thấu
Vẫn phải nộp đủ bộ hồ sơ đầy đủ cho cơ quan thuế quản lý. Hồ sơ gồm: Tờ khai đăng ký thuế số 04.1-ĐK-TCT và 04.1-ĐK-TCT-BK theo TT 105 và hợp đồng ký với NCC nước ngoài.

 

[Vũ Thu Phương]

Nay em đã đi nộp hồ sơ và kết quả như sau:
Nếu đã có mã số thuế nộp thay trước rồi thì khi kê khai vẫn dùng mã số thuế đó để kê khai thuế nhà thấu
Vẫn phải nộp đủ bộ hồ sơ đầy đủ cho cơ quan thuế quản lý. Hồ sơ gồm: Tờ khai đăng ký thuế số 04.1-ĐK-TCT và 04.1-ĐK-TCT-BK theo TT 105 và hợp đồng ký với NCC nước ngoài.

cám ơn bạn nhé

 

[HoaTranTB]

Mỗi nhà thầu nước ngoài cần được mở một MST nhà thầu riêng (13 số) trên cơ sở MST nộp thay nhà thầu nước ngoài nên vẫn cần nộp TK 04.1 nhé bạn

Anh ơi, cho em hỏi thêm về việc hạch toán thuế nhà thầu nộp thay với ạ.
Giá trị inv - giá net: 10,000
Thuế GTGT :554
Thuế TNDN :526
Tổng số thuế nộp :1,080
invoice bên em ký là giá NET. Khi thanh toán, đáng ra bên em phải thanh toán cho NCC đúng bằng số tiền invoice.
Tuy nhiên NCC lại hỗ trợ cho bên e số tiền thuế nhà thầu đó. vì vậy số tiền bên em thanh toán cho NCC chỉ là: 10.000-1080= 8.920
Vậy khi hạch toán thì em hạch toán như sau:
Chi phí công ty: Nợ 641/Có 331: 10.000
Tiền thuế GTGT: Nợ 133/Có 3338: 554
Thuế TNDN: Nợ 641/Có 3338: 526
Nộp thuế: Nợ 3338/ có 112: 1080
Số tiền NCC hỗ trợ bên em em hạch toán Nợ 331/Có 711: 1080
Em muốn hỏi e hạch toán như thế có đúng không ạ. Nếu không đúng thì phải sửa như nào ạ.
Em cảm ơn ạ!

 

[Nguyen Pham]

Anh ơi, cho em hỏi thêm về việc hạch toán thuế nhà thầu nộp thay với ạ.
Giá trị inv - giá net: 10,000
Thuế GTGT :554
Thuế TNDN :526
Tổng số thuế nộp :1,080
invoice bên em ký là giá NET. Khi thanh toán, đáng ra bên em phải thanh toán cho NCC đúng bằng số tiền invoice.
Tuy nhiên NCC lại hỗ trợ cho bên e số tiền thuế nhà thầu đó. vì vậy số tiền bên em thanh toán cho NCC chỉ là: 10.000-1080= 8.920
Vậy khi hạch toán thì em hạch toán như sau:
Chi phí công ty: Nợ 641/Có 331: 10.000
Tiền thuế GTGT: Nợ 133/Có 3338: 554
Thuế TNDN: Nợ 641/Có 3338: 526
Nộp thuế: Nợ 3338/ có 112: 1080
Số tiền NCC hỗ trợ bên em em hạch toán Nợ 331/Có 711: 1080
Em muốn hỏi e hạch toán như thế có đúng không ạ. Nếu không đúng thì phải sửa như nào ạ.
Em cảm ơn ạ!

Hạch toán vậy mình thấy ok rồi bạn

 

[HoaTranTB]

Hạch toán vậy mình thấy ok rồi bạn

Anh ơi. S e lại không muốn thể hiện qua 711. thì em hạch toán thắng như này được không ạ
Chi phí công ty: Nợ 641/Có 331: 10.000
Tiền thuế GTGT: Nợ 331/Có 3338: 554
Thuế TNDN: Nợ 331/Có 3338: 526
Nộp thuế: Nợ 3338/ có 112: 1080
Cách hạch toán này e thấy hơi không ổn. mà cũng k biết rõ phải làm sao nếu không qua 711

 

[Nguyen Pham]

Anh ơi. S e lại không muốn thể hiện qua 711. thì em hạch toán thắng như này được không ạ
Chi phí công ty: Nợ 641/Có 331: 10.000
Tiền thuế GTGT: Nợ 331/Có 3338: 554
Thuế TNDN: Nợ 331/Có 3338: 526
Nộp thuế: Nợ 3338/ có 112: 1080
Cách hạch toán này e thấy hơi không ổn. mà cũng k biết rõ phải làm sao nếu không qua 711

này thì bạn định thanh toán bn tiền, 331 đang treo 10.000 mà. nếu không dùng từ hỗ trợ mà là giảm giá chiết khầu gì đấy thì có thể đưa vào giảm 641