Cần hỏi Kê khai Thuế TNCN từ chi trả lãi vay cho cá nhân thế nào?

[Huong92]

Em xin chào các Anh, Chị trong cộng đồng kế toán. Em mới chuyển sang 1 cty mới đang rà soát hồ sơ thì phát sinh vấn đề về kê khai thuế TNCN từ tiền lãi vay. Em nhờ Anh,Chị hướng dẫn giúp em nên xử lý thế nào ạ:

-Hàng tháng công ty em có phát sinh trả lãi vay cho cá nhân ( Cá nhân cho Cty vay). Cty đã thực hiện khấu trừ 5% thuế TNCN khi chuyển trả tiền lãi vay cho cá nhân

-Vậy hàng tháng bên em thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thay Thuế TNCN từ đầu tư vốn cho cá nhân cho vay – Mẫu 06/ TNCN ( Giống biểu mẫu kê khai chuyển nhượng cổ phần )

Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người kê khai thay: Thông tin công ty chi trả tiền lãi
Khi nộp tiền Thuế TNCN:
Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người nộp thay: Thông tin Cty chi trả tiền lãi

Phần này em hiểu và thực hiện như vậy đã đúng chưa ạ?
Em mong nhờ các Anh Chị chỉ giúp em đâu là cách làm đúng ạ, căn cứ vào điều nào quy định.
Em cám ơn Anh Chị nhiều ạ

 

[HoangDung]

Em xin chào các Anh, Chị trong cộng đồng kế toán. Em mới chuyển sang 1 cty mới đang rà soát hồ sơ thì phát sinh vấn đề về kê khai thuế TNCN từ tiền lãi vay. Em nhờ Anh,Chị hướng dẫn giúp em nên xử lý thế nào ạ:

-Hàng tháng công ty em có phát sinh trả lãi vay cho cá nhân ( Cá nhân cho Cty vay). Cty đã thực hiện khấu trừ 5% thuế TNCN khi chuyển trả tiền lãi vay cho cá nhân

-Vậy hàng tháng bên em thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thay Thuế TNCN từ đầu tư vốn cho cá nhân cho vay – Mẫu 06/ TNCN ( Giống biểu mẫu kê khai chuyển nhượng cổ phần )

Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người kê khai thay: Thông tin công ty chi trả tiền lãi
Khi nộp tiền Thuế TNCN:
Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người nộp thay: Thông tin Cty chi trả tiền lãi

Phần này em hiểu và thực hiện như vậy đã đúng chưa ạ?
Em mong nhờ các Anh Chị chỉ giúp em đâu là cách làm đúng ạ, căn cứ vào điều nào quy định.
Em cám ơn Anh Chị nhiều ạ

Đúng rồi bạn nhé, dùng mẫu 06/CNV-TNCN để khai.

 

[Huong92]

Đúng rồi bạn nhé, dùng mẫu 06/CNV-TNCN để khai.

Dạ em cám ơn Anh/ Chị đã hướng dẫn ạ.
Hiện cty em có sử dụng mẫu 06/cnv-tncn để kê khai phần thuế tncn đã khấu trừ từ trả lãi vay cá nhân rồi ạ.
Tuy nhiên khi kê khai và lập giấy nộp tiền thông tin Người nộp thuế: đang khai là thông tin Công ty ạ?!
Như vậy là sai phải không ạ?
Cần điều chỉnh lại như sau:
Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người kê khai thay: Thông tin công ty chi trả tiền lãi

 

[HoangDung]

Dạ em cám ơn Anh/ Chị đã hướng dẫn ạ.
Hiện cty em có sử dụng mẫu 06/cnv-tncn để kê khai phần thuế tncn đã khấu trừ từ trả lãi vay cá nhân rồi ạ.
Tuy nhiên khi kê khai và lập giấy nộp tiền thông tin Người nộp thuế: đang khai là thông tin Công ty ạ?!
Như vậy là sai phải không ạ?
Cần điều chỉnh lại như sau:
Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người kê khai thay: Thông tin công ty chi trả tiền lãi

Khai thông tin công ty là đúng rồi bạn, vì trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN 5% là của cty, trường hợp này không phải khai thay mà trách nhiệm trích và khai.

 

[Moon Sailor]

Cần điều chỉnh lại như sau:
Người nộp thuế: Thông tin cá nhân cho cty vay tiền
Người kê khai thay: Thông tin công ty chi trả tiền lãi.

#*#* Vì người nộp thuế là cá nhân, công ty bạn chỉ là nộp thay
CQT sẽ lấy số thuế nộp theo MST của cá nhân đó

 

[Huong92]

Khai thông tin công ty là đúng rồi bạn, vì trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN 5% là của cty, trường hợp này không phải khai thay mà trách nhiệm trích và khai.

Dạ em cám ơn ạ, em vẫn còn thắc mắc chút là:
Em có hỏi ở topic kê khai thuế TNCN từ chuyển nhượng cổ phần: khi cty nhận chuyển nhượng tại thời điểm trả tiền mua cổ phần đã khấu trừ thuế TNCN của cá nhân chuyển nhượng cổ phần thì Cty thực hiện khai thay theo mẫu 06/cnv-tncn nhưng người nộp thuế để thông tin cá nhân chuyển nhượng.
Cùng là khấu trừ tại nguồn- tổ chức chi trả thu nhập khấu trừ thuế TNCN phát sinh của cá nhân, cùng kê khai mẫu 06/cnv-tncn tại sao thông tin Người nộp thuế trên tờ khai và giấy nộp tiền của 2 trường hợp này lại khác nhau ạ?

 

[HoangDung]

Dạ em cám ơn ạ, em vẫn còn thắc mắc chút là:
Em có hỏi ở topic kê khai thuế TNCN từ chuyển nhượng cổ phần: khi cty nhận chuyển nhượng tại thời điểm trả tiền mua cổ phần đã khấu trừ thuế TNCN của cá nhân chuyển nhượng cổ phần thì Cty thực hiện khai thay theo mẫu 06/cnv-tncn nhưng người nộp thuế để thông tin cá nhân chuyển nhượng.
Cùng là khấu trừ tại nguồn- tổ chức chi trả thu nhập khấu trừ thuế TNCN phát sinh của cá nhân, cùng kê khai mẫu 06/cnv-tncn tại sao thông tin Người nộp thuế trên tờ khai và giấy nộp tiền của 2 trường hợp này lại khác nhau ạ?

Bản chất khác nhau mà bạn? chuyển nhượng cổ phần nhà nước quy định là anh có quyền tự đi khai hoặc nhờ Doanh nghiệp khai thay. Còn lãi vay chỉ có 1 cách duy nhất là doanh nghiệp phải trích 5% và kê khai theo quy định, đâu có lựa chọn đâu bạn?

Không lẽ DN vay của 100 người bạn làm 100 tờ khai mẫu 06?

 

[Huong92]

Hay quá!!! Em cám ơn nhiều ạ.
Theo cách tư duy như vậy vậy trường hợp Cty khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương tiền công hàng tháng cũng là hình thức kê khai nộp thay ạ?
Tuy nhiên khi Cty kê khai tờ khai thuế TNCN hàng tháng (tờ khai 05/kk-tncn) và nộp thuế thông tin người nộp thuế vẫn để là Công Ty?
Mong anh chị chia sẻ thêm để em có thể hiểu bản chất ạ.

 

[HoangDung]

Hay quá!!! Em cám ơn nhiều ạ.
Theo cách tư duy như vậy vậy trường hợp Cty khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương tiền công hàng tháng cũng là hình thức kê khai nộp thay ạ?
Tuy nhiên khi Cty kê khai tờ khai thuế TNCN hàng tháng (tờ khai 05/kk-tncn) và nộp thuế thông tin người nộp thuế vẫn để là Công Ty?
Mong anh chị chia sẻ thêm để em có thể hiểu bản chất ạ.

Em hiểu đúng rồi, lãi vay có bao nhiêu ông thì gom chung vào mẫu 06 để khai, chứ không có khai thay gì ở đây cả.

 

[Huong92]

Em cám ơn ạ.

 

[Giangtom]

Công ty em trong năm có phát sinh chi phí lãi vay và chi phí này kế toán cộng vào trong bảng kê 05-02/KK khi quyết toán thuế TNCN. Như vậy, bên em có cần làm điều chỉnh lại qua tờ khai 06/TNCN không. Mong được Anh/Chị hướng dẫn ạ.

 

[Moon Sailor]

Công ty em trong năm có phát sinh chi phí lãi vay và chi phí này kế toán cộng vào trong bảng kê 05-02/KK khi quyết toán thuế TNCN. Như vậy, bên em có cần làm điều chỉnh lại qua tờ khai 06/TNCN không. Mong được Anh/Chị hướng dẫn ạ.

Em khai bổ sung điều chỉnh tk quyết toán thuế TNCN.
Làm hộ tờ khai 06/TNCN cho cá nhân cho vay nhé!