Em xin hỏi, DN em là DN vốn đầu tư nước ngoài có dự án đầu tư nhà máy mới khác tỉnh đã được cấp giấy chứng nhận đầu tư và Giấy chứng nhận hoạt động chi nhánh từ tháng 7.2021 (Chi nhánh hạch toán phụ thuộc). Thuế VAT của dự án bên em kê khai trên tờ khai mẫu 02/GTGT của chi nhánh từ Q3/2021. Tuy nhiên có 1 số chi phí phát sinh từ tháng 5, tháng 6 trước khi được cấp phép đầu tư và tháng 8 có chi phí do kí hợp đồng với công ty mẹ từ trước khi có chi nhánh nên hóa đơn được xuất về công ty mẹ bên em đã kê khai VAT trên tờ khai mẫu 01 tại công ty mẹ không mở tờ khai 02 (công ty mẹ kê khai VAT theo tháng). Để hoàn thuế DAĐT thì VAT (của dự án) đã kê tại tờ khai mẫu 01 tại công ty mẹ xử lý ntn ạ? Nhờ Anh/Chị chỉ giúp em với ạ.
Cần hỏi KÊ KHAI THUẾ VAT DỰ ÁN ĐẦU TƯ KHÁC TỈNH
- Người khởi tạo Na Nguyễn
- Ngày gửi
- Tham gia
- 23/2/20
- Bài viết
- 6,871
- Thích
- 3,649
Theo thông tư 219/2013/TT-BTC hướng dẫn trước khi thành lập DN thì ủy quyền cho đại diện góp vốn đứng ra mua thì được tính đó bạn.
Chi phí xuất cho cty mẹ lớn không?
Chi phí xuất cho cty mẹ lớn không?
- Tham gia
- 23/2/20
- Bài viết
- 6,871
- Thích
- 3,649
Trước khi thành lập chi nhánh thì ủy quyền chi cty mẹ mua giúp, thì các hóa đơn này cũng được trừ và hoàn thuế bạn ạ
Nhưng theo em tìm hiểu thì thuế VAT của DAĐT phải kê khai trên mẫu 02 tại trụ sở chính (Khi DAĐT đang trong gđ thực hiện chưa đk thuế, chưa đkkd) và bù trừ với thuế VAT của hđ SXKD trong kì nếu số thuế >= 300tr… mới đc hoàn thuế DAĐT, mà DN e hiện đang thuộc diện hoàn thuế xuất khẩu k cần bù trừ VAT, thuế VAT của DAĐT xuất về công ty mẹ cũng chưa đủ 300Tr để xin hoàn. Nên băn khoăn về việc kê khai VAT ở công ty mẹ đó ạ (em gửi kèm công văn em tham khảo ạ)
Attached Files:
- Tham gia
- 23/2/20
- Bài viết
- 6,871
- Thích
- 3,649
Khi đã ủy quyền cho cty mẹ thì các hóa đơn xuất cho cty mẹ phần ủy quyền chi nhánh khai trên mẫu 02/GTGT
Như vậy công ty mẹ sẽ làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm VAT tháng 5,6,8 và kê khai các HĐ đó vào Q3/2021 trên tờ khai 02/GTGT của chi nhánh vào chỉ tiêu 21a Thuế GTGT đầu vào của DAĐT nhận bàn giao từ chủ dự án đầu tư đúng không ạ?
Sửa lần cuối:
- Tham gia
- 23/2/20
- Bài viết
- 6,871
- Thích
- 3,649
Công ty mẹ Khai KHBS, Còn chi nhánh khai vào quý 03/2021 như bạn nói là đúng rồi.
Em xem lại nên muốn hỏi thêm 1 chút ạ, CN kê các Hóa đơn đó vào chỉ tiêu 22, 23 hay vào chỉ tiêu 21a (vì cũng có thể hiểu là chi nhánh kê khai vào chỉ tiêu 21a khi nhận bàn giao thuế VAT của dự án mà trước đó công ty mẹ (CĐT) đã kê khai trên tờ khai 02 ạ?)
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1