Cần hỏi KÊ KHAI TỜ KHAI THUẾ TNDN BỔ SUNG

[Thiên Bình]

Anh/Chị cho em hỏi về trường hợp kê khai tờ khai thuế TNDN bổ sung với ạ.

Bên em có phát sinh hóa đơn rủi ro năm 2022, đã nộp bổ sung lần 1 tờ khai thuế TNDN loại trừ hóa đơn rủi ro đó vào chỉ tiêu B4 và đóng tiền thuế TNDN phát sinh.

Nay lại có phát sinh thêm hóa đơn rủi ro cần loại trừ thì trên tờ khai thuế TNDN bổ sung lần 2 chỉ tiêu B4 và tiền thuế đã nộp sẽ kê khai theo tờ khai chính thức hay tờ khai bổ sung lần 1 đã được chấp nhận ạ?

Anh/Chị hỗ trợ giúp em.

Em cảm ơn rất nhiều!

 

[Nguyennhan1405]

Anh/Chị cho em hỏi về trường hợp kê khai tờ khai thuế TNDN bổ sung với ạ.

Bên em có phát sinh hóa đơn rủi ro năm 2022, đã nộp bổ sung lần 1 tờ khai thuế TNDN loại trừ hóa đơn rủi ro đó vào chỉ tiêu B4 và đóng tiền thuế TNDN phát sinh.

Nay lại có phát sinh thêm hóa đơn rủi ro cần loại trừ thì trên tờ khai thuế TNDN bổ sung lần 2 chỉ tiêu B4 và tiền thuế đã nộp sẽ kê khai theo tờ khai chính thức hay tờ khai bổ sung lần 1 đã được chấp nhận ạ?

Anh/Chị hỗ trợ giúp em.

Em cảm ơn rất nhiều!

1. Căn cứ số liệu: Việc kê khai bổ sung lần thứ hai phải dựa trên số liệu đã được điều chỉnh trong tờ khai bổ sung lần thứ nhất. Điều này đảm bảo tính liên tục và chính xác của các lần kê khai bổ sung.
2. Chỉ tiêu B4: Chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN dùng để ghi nhận các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trong lần bổ sung thứ hai, bạn cần cộng thêm giá trị của hóa đơn rủi ro mới phát sinh vào chỉ tiêu B4, dựa trên số liệu đã điều chỉnh ở lần bổ sung thứ nhất.
3. Tiền thuế đã nộp: Số tiền thuế TNDN đã nộp được xác định dựa trên tờ khai bổ sung lần thứ nhất. Khi kê khai bổ sung lần thứ hai, bạn cần tính toán lại số thuế TNDN phải nộp sau khi loại trừ thêm hóa đơn rủi ro mới. Nếu số thuế phải nộp tăng lên, bạn cần nộp bổ sung số chênh lệch và tiền chậm nộp (nếu có). Nếu số thuế phải nộp giảm, bạn có thể đề nghị bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế theo quy định.

 

[Thiên Bình]

1. Căn cứ số liệu: Việc kê khai bổ sung lần thứ hai phải dựa trên số liệu đã được điều chỉnh trong tờ khai bổ sung lần thứ nhất. Điều này đảm bảo tính liên tục và chính xác của các lần kê khai bổ sung.
2. Chỉ tiêu B4: Chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN dùng để ghi nhận các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trong lần bổ sung thứ hai, bạn cần cộng thêm giá trị của hóa đơn rủi ro mới phát sinh vào chỉ tiêu B4, dựa trên số liệu đã điều chỉnh ở lần bổ sung thứ nhất.
3. Tiền thuế đã nộp: Số tiền thuế TNDN đã nộp được xác định dựa trên tờ khai bổ sung lần thứ nhất. Khi kê khai bổ sung lần thứ hai, bạn cần tính toán lại số thuế TNDN phải nộp sau khi loại trừ thêm hóa đơn rủi ro mới. Nếu số thuế phải nộp tăng lên, bạn cần nộp bổ sung số chênh lệch và tiền chậm nộp (nếu có). Nếu số thuế phải nộp giảm, bạn có thể đề nghị bù trừ vào kỳ sau hoặc hoàn thuế theo quy định.

Dạ, em chân thành cảm ơn anh đã hỗ trợ ạ!