Cần hỏi Kê khai và hạch toán Hoá đơn bỏ sót như sau đúng chưa ạ?

[thulan123]

Hoá đơn tháng 01/2021 bị bỏ sót, đến 01/03/2022 mới phát hiện.
Cách xử lý như vậy đuang chưa ạ:
1. Kê khai hoá đơn này vào Q1/2022
2. Hạch toán
Tiền chi phí sản xuất vào năm 2021
Tiền VAT được khấu trừ vào năm 2021

3. Như vậy cuối kỳ số dư của tài khoản 1331 trên BCTC không khớp so với tờ khai GTGT đúng không ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hoá đơn tháng 01/2021 bị bỏ sót, đến 01/03/2022 mới phát hiện.
Cách xử lý như vậy đuang chưa ạ:
1. Kê khai hoá đơn này vào Q1/2022
2. Hạch toán
Tiền chi phí sản xuất vào năm 2021
Tiền VAT được khấu trừ vào năm 2021

3. Như vậy cuối kỳ số dư của tài khoản 1331 trên BCTC không khớp so với tờ khai GTGT đúng không ạ

Làm các bước như em nói là đúng rồi, lệch là bình thường