Cần hỏi Kê khai và nộp thuế nhà thầu cho năm cũ

[Nham Alice]

Cả nhà cho em hỏi là Công ty em có ký hợp đồng kiểm định chất lượng ISO với nhà cung cấp nước ngoài. Hợp đồng ký ngày 2/4/2019 áp dụng cho năm 2019 và 2020 luôn. Em kiểm tra lại thì kế toán cũ vẫn chưa kê khai và nộp thuế nhà thầu cho khoản này. Giờ em kê khai và nộp thuế nhà thầu cho năm 2019 và năm 2020 như thế nào được ạ? Bên em đã đăng ký mã số thuế nhà thầu trước đó rồi, với lại năm 2020 em sẽ tính thuế nhà thầu từ ngày mình thanh toán được không ạ (do hợp đồng 2019 và 2020 trong cùng 1 hợp đồng) ? Vì trong thông tư 156/2013 có ghi là thực hiện khai và nộp thuế nhà thầu trong phạm vi 20 (hai mươi) ngày làm việc kể từ khi ký hợp đồng nên em không biết xác định như thế nào ngày cho năm 2020 để tính tiền phạt chậm nộp. Với lại tỷ lệ % em tính thuế cho dịch vụ kiểm định chất lượng ISO là 5% có đúng không ạ? Em cảm ơn mọi người đã đọc bài.

 

[Linh bà 8]

Thuế nhà thầu phát sinh từ ngày thanh toán, bạn tính số ngày chậm nộp = ngày hiện tại-ngày thanh toán -20 ngày, còn tỷ lệ thì bạn tra cứu trong thông tư 103/2014/TT-BTC về thuế nhà thầu

 

[Duongthu]

Cả nhà cho em hỏi là Công ty em có ký hợp đồng kiểm định chất lượng ISO với nhà cung cấp nước ngoài. Hợp đồng ký ngày 2/4/2019 áp dụng cho năm 2019 và 2020 luôn. Em kiểm tra lại thì kế toán cũ vẫn chưa kê khai và nộp thuế nhà thầu cho khoản này. Giờ em kê khai và nộp thuế nhà thầu cho năm 2019 và năm 2020 như thế nào được ạ? Bên em đã đăng ký mã số thuế nhà thầu trước đó rồi, với lại năm 2020 em sẽ tính thuế nhà thầu từ ngày mình thanh toán được không ạ (do hợp đồng 2019 và 2020 trong cùng 1 hợp đồng) ? Vì trong thông tư 156/2013 có ghi là thực hiện khai và nộp thuế nhà thầu trong phạm vi 20 (hai mươi) ngày làm việc kể từ khi ký hợp đồng nên em không biết xác định như thế nào ngày cho năm 2020 để tính tiền phạt chậm nộp. Với lại tỷ lệ % em tính thuế cho dịch vụ kiểm định chất lượng ISO là 5% có đúng không ạ? Em cảm ơn mọi người đã đọc bài.

Đối với loại hình dịch vụ đánh thuế TNDN 5% , GTGT 5%, giá trị nộp và kê khai theo số tiền thanh toán tại ngày thanh toán. ví dụ hợp đồng thanh toán 2 lần chia 2 lần để kê khai và nộp theo từng lần thanh toán đó.