Cần hỏi Kế toán hạch toán hóa đơn có ngày lập khác ngày ký

[Vũ Hoà 2208]

E muốn hỏi cách hạch toán hóa đơn ngày lập khác ngày ký đối với bên mua
- Bên em nhận được hóa đơn phí ngân hàng tháng 11 có ngày lập 30/11, ngày ký 01/12. Em hạch toán như sau
* Vào ngày 30/11
Nợ 642: (để đảm bảo chi phí dịch vụ được hạch toán phát sinh đúng tháng 11)
Nợ 1388: ( phản ánh số tiền thuế GTGT nhưng chưa hợp lệ do ngày ký vào ngày 01/12)
Có 331: ( khớp số tiền công nợ phải trả)
* Vào ngày 01/12
Nợ 133
Có 1388
Em làm như vậy có đúng không ạ?

 

[Huynh Khanh]

E muốn hỏi cách hạch toán hóa đơn ngày lập khác ngày ký đối với bên mua
- Bên em nhận được hóa đơn phí ngân hàng tháng 11 có ngày lập 30/11, ngày ký 01/12. Em hạch toán như sau
* Vào ngày 30/11
Nợ 642: (để đảm bảo chi phí dịch vụ được hạch toán phát sinh đúng tháng 11)
Nợ 1388: ( phản ánh số tiền thuế GTGT nhưng chưa hợp lệ do ngày ký vào ngày 01/12)
Có 331: ( khớp số tiền công nợ phải trả)
* Vào ngày 01/12
Nợ 133
Có 1388
Em làm như vậy có đúng không ạ?

Bên mua hạch toán vào ngày ký

 

[MạnhTú83]

E muốn hỏi cách hạch toán hóa đơn ngày lập khác ngày ký đối với bên mua
- Bên em nhận được hóa đơn phí ngân hàng tháng 11 có ngày lập 30/11, ngày ký 01/12. Em hạch toán như sau
* Vào ngày 30/11
Nợ 642: (để đảm bảo chi phí dịch vụ được hạch toán phát sinh đúng tháng 11)
Nợ 1388: ( phản ánh số tiền thuế GTGT nhưng chưa hợp lệ do ngày ký vào ngày 01/12)
Có 331: ( khớp số tiền công nợ phải trả)
* Vào ngày 01/12
Nợ 133
Có 1388
Em làm như vậy có đúng không ạ?

1/Theo mình hiểu nếu là phí ngân hàng thì phía ngân hàng đã trừ thẳng qua tài khoản ngân hàng của bạn rồi nên bạn sẽ hạch toán : Nợ 642, 138 / Có 112 ( chứ không phải là TK 331 nhé)
2/ Theo quy định thì đối với hóa đơn mua vào sẽ kê khai tại thời điểm ký hóa đơn thì việc bạn hạch toán tách ra làm 2 ngày như vậy thì cũng ok, ko có gì sai cả .

 

[Vũ Hoà 2208]

1/Theo mình hiểu nếu là phí ngân hàng thì phía ngân hàng đã trừ thẳng qua tài khoản ngân hàng của bạn rồi nên bạn sẽ hạch toán : Nợ 642, 138 / Có 112 ( chứ không phải là TK 331 nhé)
2/ Theo quy định thì đối với hóa đơn mua vào sẽ kê khai tại thời điểm ký hóa đơn thì việc bạn hạch toán tách ra làm 2 ngày như vậy thì cũng ok, ko có gì sai cả .

Bên mình phí ngân hàng của tháng 11, ngân hàng sẽ tự động trừ tiền trước vào ngày 4/11. Đến ngày 1/12 mới xuất hóa đơn cho tháng 11 ( với ngày lập 30/11).
Mình muốn hạch toán đúng thời điểm phát sinh chi phí để ghi nhận doanh thu tương ứng đối với các hóa đơn có ngày lập khác ngày ký nhưng khi hỏi thấy đa phần các bên đều hạch toán chi phí vào ngày ký

 

[Hai Thanh]

Mình đang hạch toán như sau: ngày 4/11: nợ 642, 1388 có 112, ngày 1/12 nợ 133 có 1388 (điền ngày lập hđ ở cột thuế là 30/11).