Cần hỏi Kết chuyển lãi vay không được trừ của DN có giao dịch liên kết

[Anda]

Năm 2021 bên e có phát sinh giao dịch liên kết với công ty A, đã loại phần vượt 30% chi phí lãi vay. Năm 2022 không có phát sinh giao dịch liên kết lẫn quan hệ liên kết, em kết chuyển toàn bộ phần vượt 30% chi phí lãi vay này vào 2022 thì có đúng không? Em đọc nghị định không thấy nói rõ là không được kết chuyển khi không còn phát sinh giao dịch liên kết, có ai vướn phần này chưa ạ, chỉ giáo hộ e.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Năm 2021 bên e có phát sinh giao dịch liên kết với công ty A, đã loại phần vượt 30% chi phí lãi vay. Năm 2022 không có phát sinh giao dịch liên kết lẫn quan hệ liên kết, em kết chuyển toàn bộ phần vượt 30% chi phí lãi vay này vào 2022 thì có đúng không? Em đọc nghị định không thấy nói rõ là không được kết chuyển khi không còn phát sinh giao dịch liên kết, có ai vướn phần này chưa ạ, chỉ giáo hộ e.

chuyển vào trong vòng 5 năm, còn chuyến hết hay chuyển bình quân không thấy nói nên em tự quyết nhé

 

[Anda]

chuyển vào trong vòng 5 năm, còn chuyến hết hay chuyển bình quân không thấy nói nên em tự quyết nhé

Em mới bị thuế bắt loại ra, do hết giao dịch liên kết thì không được kết chuyển, kể cả CP lãi vay năm 2022 có dưới 30%. Theo e hiểu thì không còn GDLK thì cp lãi vay đâu có khống chế, nên em kết chuyển hết ạ. Giờ là giải trình với thuế ntn thôi ạ.