Cần hỏi Kết chuyển thuế GTGT quý trường hợp sau thế nào?

[huongvu]

A/C cho em hỏi vấn đề này với ạ.
Quý 2 phát sinh như sau: Tổng số thuế được khấu trừ nợ TK 133: 17.000.000đ.
Trong quý chỉ xuất có 1 hóa đơn duy nhất là hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu Nợ TK3331: 2.000.000đ.
Vậy e định khoản kết chuyển thuế gtgt quý 2 như thế nào ạ?

 

[HoangDung]

A/C cho em hỏi vấn đề này với ạ.
Quý 2 phát sinh như sau: Tổng số thuế được khấu trừ nợ TK 133: 17.000.000đ.
Trong quý chỉ xuất có 1 hóa đơn duy nhất là hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu Nợ TK3331: 2.000.000đ.
Vậy e định khoản kết chuyển thuế gtgt quý 2 như thế nào ạ?

Khấu trừ 19tr

 

[huongvu]

Khấu trừ 19tr

e ko hiểu sao lại khấu trừ 19 triêu.
Quý 2: đầu vào là 17trieu
đầu ra là -2 triệu (do trong quý chỉ có 1 hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu)
Em muốn hỏi trong trường hợp này hạch toán kết chuyển thuế quý 2 như thế nào ạ?

 

[Lê Huyền 93]

e ko hiểu sao lại khấu trừ 19 triêu.
Quý 2: đầu vào là 17trieu
đầu ra là -2 triệu (do trong quý chỉ có 1 hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu)
Em muốn hỏi trong trường hợp này hạch toán kết chuyển thuế quý 2 như thế nào ạ?

Hạch toán: Nợ 511:20tr Nợ 3331:2tr Có 131: 22tr
Kê khai trên chỉ tiêu 32,33: ghi âm 20tr, âm 2tr
Số thuế còn được khấu trừ kì sau: 17tr- (-2)=19tr

 

[huongvu]

Hạch toán: Nợ 511:20tr Nợ 3331:2tr Có 131: 22tr
Kê khai trên chỉ tiêu 32,33: ghi âm 20tr, âm 2tr
Số thuế còn được khấu trừ kì sau: 17tr- (-2)=19tr

Cái này e hiểu mà. Ý em muốn hỏi là kết chuyển NỢ TK3331/Có TK133 ấy ạ. Trường hợp này của e kết chuyển thế nào ạ

 

[Lê Huyền 93]

Cái này e hiểu mà. Ý em muốn hỏi là kết chuyển NỢ TK3331/Có TK133 ấy ạ. Trường hợp này của e kết chuyển thế nào ạ

Nó đang ở Dư Nợ 333 sao lại hạch toán như thế, hạch toán ngược lại Nợ 133 Có 3331: 2tr

 

[huongvu]

Nó đang ở Dư Nợ 333 sao lại hạch toán như thế, hạch toán ngược lại Nợ 133 Có 3331: 2tr

Cảm ơn bạn nhiều. Mình phân vân chỗ đó.

 

[Moon Sailor]

A/C cho em hỏi vấn đề này với ạ.
Quý 2 phát sinh như sau: Tổng số thuế được khấu trừ nợ TK 133: 17.000.000đ.
Trong quý chỉ xuất có 1 hóa đơn duy nhất là hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu Nợ TK3331: 2.000.000đ.
Vậy e định khoản kết chuyển thuế gtgt quý 2 như thế nào ạ?

Thế này em nhé:
* về kê khai tờ khai thuế GTGT:
em vẫn kê khai đầu vào thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ là 17 triệu,
Và Kê khai trên chỉ tiêu 32,33: ghi âm 20tr, âm 2tr,
Số thuế còn được khấu trừ kì sau: 17tr- (-2)=19tr
* * Về hạch toán thì cty em hạch toán như bình thường:
a,Nợ tk 156
Nợ tk 133: 17 triệu
Có tk 111, tk 112, tk 331
b, Nợ 511:20tr Nợ 3331:2tr Có 131: 22tr
——————————————
Em làm theo bước * và ** mà chị Moon nêu trên là mọi người và CQT biết là em còn số thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau là 19 triệu.
Sang kỳ tính thuế sau nếu phát sinh Có tk 3331 thì em mới hạch toán bút toán kết chuyển Nợ tk 3331/ Có tk 133 nhé.

 

[Moon Sailor]

Nó đang ở Dư Nợ 333 sao lại hạch toán như thế, hạch toán ngược lại Nợ 133 Có 3331: 2tr

Trước đó bạn ấy đã hạch toán : Có tk 511 20 triệu, có tk 3331: 2 triệu/ nợ tk 131: 22 triệu.

Xuất hoá đơn điều chỉnh giảm: cty bạn ấy đã hạch toán bút toán ngược để giảm là: Nợ 511:20tr Nợ 3331:2tr Có 131: 22tr
——> Bây giờ bạn Lê Huyền 93 lại bảo gạch toán ngược lại để kết chuyển là Nợ 133 Có 3331: 2tr ( thì há chẳng phải bạn ấy lại ps phải nộp thêm 2 triệu, vì dư có tk 3331
cuối cùng vẫn là 2 triệu).

 

[baolinh071097]

Trước đó bạn ấy đã hạch toán : Có tk 511 20 triệu, có tk 3331: 2 triệu/ nợ tk 131: 22 triệu.

Xuất hoá đơn điều chỉnh giảm: cty bạn ấy đã hạch toán bút toán ngược để giảm là: Nợ 511:20tr Nợ 3331:2tr Có 131: 22tr
——> Bây giờ bạn Lê Huyền 93 lại bảo gạch toán ngược lại để kết chuyển là Nợ 133 Có 3331: 2tr ( thì há chẳng phải bạn ấy lại ps phải nộp thêm 2 triệu, vì dư có tk 3331
cuối cùng vẫn là 2 triệu).

Chị ơi, e hỏi với ạ: quý 3 cty e chỉ phát sinh 1 hóa đơn điều chỉnh giảm đầu vào tiền thuê nhà: Nợ 331 11 triệu/ Có 242 10 triệu, Có 1331 1 triệu (không phát hóa đơn đầu ra do cty sắp giải thể) nên nó phát sinh tiền thuế phải nộp -> Vậy e k cần hạch toán bút toán kết chuyển do k phát sinh Có 3331 hả chị.
- Nếu như vậy thì trên Bảng cân đối phát sinh nó thể hiện Dư Nợ cuối kỳ -1 triệu, và k thể hiện lên Có 3331 thì sao chị (vì lúc nộp tiền thì hạch toán Nợ 3331/Có 112 1tr)

 

[Kế Toán SG]

Chị ơi, e hỏi với ạ: quý 3 cty e chỉ phát sinh 1 hóa đơn điều chỉnh giảm đầu vào tiền thuê nhà: Nợ 331 11 triệu/ Có 242 10 triệu, Có 1331 1 triệu (không phát hóa đơn đầu ra do cty sắp giải thể) nên nó phát sinh tiền thuế phải nộp -> Vậy e k cần hạch toán bút toán kết chuyển do k phát sinh Có 3331 hả chị.
- Nếu như vậy thì trên Bảng cân đối phát sinh nó thể hiện Dư Nợ cuối kỳ -1 triệu, và k thể hiện lên Có 3331 thì sao chị (vì lúc nộp tiền thì hạch toán Nợ 3331/Có 112 1tr)

phát sinh thuế phải nộp thì phải hạch toán chứ sao ko bạn

 

[baolinh071097]

phát sinh thuế phải nộp thì phải hạch toán chứ sao ko bạn

Em đang thắc mắc chỗ: quý 3 e chỉ phát sinh 1 tờ hóa đơn điều chỉnh giảm đầu vào, em hạch toán ngược lại nên cuối kỳ dư Nợ 1331 -1 triệu - -> Giờ cuối kỳ e hạch toán kết chuyển thuế GTGT để nó thể hiện tiền thuế phải nộp là: Nợ 1331/Có 3331 1 triệu đúng k ạ (tại e thấy có chị bảo k phát sinh Có 3331 trong kỳ thì k hạch toán bút toán kết chuyển thuế ngược á chị)

 

[Linh bà 8]

Thế này em nhé:
* về kê khai tờ khai thuế GTGT:
em vẫn kê khai đầu vào thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ là 17 triệu,
Và Kê khai trên chỉ tiêu 32,33: ghi âm 20tr, âm 2tr,
Số thuế còn được khấu trừ kì sau: 17tr- (-2)=19tr
* * Về hạch toán thì cty em hạch toán như bình thường:
a,Nợ tk 156
Nợ tk 133: 17 triệu
Có tk 111, tk 112, tk 331
b, Nợ 511:20tr Nợ 3331:2tr Có 131: 22tr
——————————————
Em làm theo bước * và ** mà chị Moon nêu trên là mọi người và CQT biết là em còn số thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau là 19 triệu.
Sang kỳ tính thuế sau nếu phát sinh Có tk 3331 thì em mới hạch toán bút toán kết chuyển Nợ tk 3331/ Có tk 133 nhé.

A/C cho em hỏi vấn đề này với ạ.
Quý 2 phát sinh như sau: Tổng số thuế được khấu trừ nợ TK 133: 17.000.000đ.
Trong quý chỉ xuất có 1 hóa đơn duy nhất là hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu Nợ TK3331: 2.000.000đ.
Vậy e định khoản kết chuyển thuế gtgt quý 2 như thế nào ạ?

Điều chỉnh giảm doanh thu thì phải quay lại kỳ thuế phát sinh của tờ hd gốc để làm tờ khai điều chỉnh chứ sao mọi người lại nói kê khai tờ khai trong quí giảm nhỉ,
Theo như bạn nói thì hd giảm doanh thu của bạn phát sinh duy nhất trong kỳ thì chắc chắn hd này giảm cho doanh thu các kỳ trước, bạn phải quay lại kỳ của hd gốc làm tờ khai bổ sung giảm doanh thu, giảm thuế.