Cần hỏi Khai bổ sung điều chỉnh thuế giá trị giá tăng trong trường hợp này như thế nào à?

[phuongmai0612]

Em chào cả nhà!em có trường hợp mong cả nhà giải đáp ạ:
Quý 3 năm 2017 bạn kế toán nộp tờ khai thuế GTGT nhưng bị thiếu chỉ tiêu 25: 51.249.540 đ nên dẫn đến sai chỉ tiêu 43, đến quý 4 năm 2017 bạn ấy vẫn nộp tk theo các chỉ tiêu bị sai. Đến quý 1 năm 2018 bạn ấy phát hiện ra và đã nộp bổ sung tk quý 3 và quý 4, nhưng tk quý 1 bạn ấy k điều chỉnh vào chỉ tiêu 38, thuế được khấu trừ thì đúng từ các tờ khai quý 1 năm 2018 trở đi. Tháng 7 năm 2019 thuế yêu cầu nộp bổ sung lại tk quý 1 năm 2018, bạn đó đã bổ sung tờ khai từ quý 4 năm 2017 đến hết quý 2 năm 2019 nhưng em thấy tk quý 2 năm 2019 bổ sung thì chỉ tiêu 43 lại bị âm 51.249.540 đồng như vậy bị sai số thuế được khấu trừ. TH này em nộp bổ sung lại như nào ạ?

 

[tranhuong87]

Em chào cả nhà!em có trường hợp mong cả nhà giải đáp ạ:
Quý 3 năm 2017 bạn kế toán nộp tờ khai thuế GTGT nhưng bị thiếu chỉ tiêu 25: 51.249.540 đ nên dẫn đến sai chỉ tiêu 43, đến quý 4 năm 2017 bạn ấy vẫn nộp tk theo các chỉ tiêu bị sai. Đến quý 1 năm 2018 bạn ấy phát hiện ra và đã nộp bổ sung tk quý 3 và quý 4, nhưng tk quý 1 bạn ấy k điều chỉnh vào chỉ tiêu 38, thuế được khấu trừ thì đúng từ các tờ khai quý 1 năm 2018 trở đi. Tháng 7 năm 2019 thuế yêu cầu nộp bổ sung lại tk quý 1 năm 2018, bạn đó đã bổ sung tờ khai từ quý 4 năm 2017 đến hết quý 2 năm 2019 nhưng em thấy tk quý 2 năm 2019 bổ sung thì chỉ tiêu 43 lại bị âm 51.249.540 đồng như vậy bị sai số thuế được khấu trừ. TH này em nộp bổ sung lại như nào ạ?

trường hợp này theo tớ bạn nên làm bảng tổng hợp tờ khai từ Q3/2017 đến giờ để mọi ng xem sai ở đâu chứ viết như này chả hiểu là kê khai sai ở đâu cả, bạn bảo kê khai bổ sung rồi nhưng chắc gì kê khai bổ sung đã đúng

 

[ngocbe]

Em chào cả nhà!em có trường hợp mong cả nhà giải đáp ạ:
Quý 3 năm 2017 bạn kế toán nộp tờ khai thuế GTGT nhưng bị thiếu chỉ tiêu 25: 51.249.540 đ nên dẫn đến sai chỉ tiêu 43, đến quý 4 năm 2017 bạn ấy vẫn nộp tk theo các chỉ tiêu bị sai. Đến quý 1 năm 2018 bạn ấy phát hiện ra và đã nộp bổ sung tk quý 3 và quý 4, nhưng tk quý 1 bạn ấy k điều chỉnh vào chỉ tiêu 38, thuế được khấu trừ thì đúng từ các tờ khai quý 1 năm 2018 trở đi. Tháng 7 năm 2019 thuế yêu cầu nộp bổ sung lại tk quý 1 năm 2018, bạn đó đã bổ sung tờ khai từ quý 4 năm 2017 đến hết quý 2 năm 2019 nhưng em thấy tk quý 2 năm 2019 bổ sung thì chỉ tiêu 43 lại bị âm 51.249.540 đồng như vậy bị sai số thuế được khấu trừ. TH này em nộp bổ sung lại như nào ạ?

Bạn viết rất khó hiểu. Tuy nhiên, mình giải thich cho bạn nguyên tắc điều chỉnh tờ khai: sai quý/tháng nào làm tờ khai điều chỉnh cho kỳ đó và kê khai thông tin điều chỉnh giảm/tăng khấu trừ sang kỳ kê khai hiện tại( chỉ tiêu 37,38). Trong trường hợp phát hiện sai sót và phát sinh tăng số thuế phải nộp, phải nộp số thuế phát sinh tăng kèm lãi 18%/năm nộp chậm.

 

[ThanhHuyen2511]

Em chào cả nhà!em có trường hợp mong cả nhà giải đáp ạ:
Quý 3 năm 2017 bạn kế toán nộp tờ khai thuế GTGT nhưng bị thiếu chỉ tiêu 25: 51.249.540 đ nên dẫn đến sai chỉ tiêu 43, đến quý 4 năm 2017 bạn ấy vẫn nộp tk theo các chỉ tiêu bị sai. Đến quý 1 năm 2018 bạn ấy phát hiện ra và đã nộp bổ sung tk quý 3 và quý 4, nhưng tk quý 1 bạn ấy k điều chỉnh vào chỉ tiêu 38, thuế được khấu trừ thì đúng từ các tờ khai quý 1 năm 2018 trở đi. Tháng 7 năm 2019 thuế yêu cầu nộp bổ sung lại tk quý 1 năm 2018, bạn đó đã bổ sung tờ khai từ quý 4 năm 2017 đến hết quý 2 năm 2019 nhưng em thấy tk quý 2 năm 2019 bổ sung thì chỉ tiêu 43 lại bị âm 51.249.540 đồng như vậy bị sai số thuế được khấu trừ. TH này em nộp bổ sung lại như nào ạ?

Theo t thấy tờ khai quý 1 bạn ấy chưa điều chỉnh kê vào chỉ tiêu 38 thì bây giờ phải nộp lại tờ khai bổ sung của quý 1/2018 kê thêm chỉ tiêu 38 sau đó lên kê khai bố sung chỉ tiêu 43=51.249.540>0 bạn nhập tiếp số 51.249.540 vào chỉ tiêu 38 của kì hiện tại quý 3/2019 thì sẽ khớp số thuế GTGT được khấu trừ