Cần hỏi Khai bổ sung điều chỉnh thuế giá trị gia tăng trường hợp này sao ạ?

[Lan Nhi]

Công ty khai thuế gtgt theo tháng và phát hiện sai sót như sau:

- Tháng 10/2018: còn được khấu trừ ở chỉ tiêu 43 là 100tr, phát hiện 1 hoá đơn tiền thuế gtgt 45tr không phục vụ sản xuất kinh doanh, hoá đơn của cá nhân sếp công ty

- Tháng 11/2018: phải nộp thuế 50tr

- Tháng 12/2018: còn được khấu trừ 320tr, phát hiện hoá đơn tiền thuế gtgt 45tr không phục vụ sản xuất kinh doanh, hoá đơn của cá nhân sếp công ty.
- Tháng 1/2019: nộp thuế 150tr
- Tháng 2:2019: còn được khâu trừ: 450tr
- tháng 3-8/2019: còn được khấu trừ 1.540tr

Cảm ơn

 

[MHT-TAX]

Làm tờ khai KHBS tháng 10 và 12, giảm ở các chỉ tiêu [23,24,25] số tiền tương ứng.
Tại tờ khai tháng 8/2019 điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu [37] số tiền tương ứng điều chỉnh của tháng 10+12/2018

 

[Diệu Lê]

Làm tờ khai KHBS tháng 10 và 12, giảm ở các chỉ tiêu [23,24,25] số tiền tương ứng.
Tại tờ khai tháng 8/2019 điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu [37] số tiền tương ứng điều chỉnh của tháng 10+12/2018

Anh ơi, cụ thể hơn được không? Em cũng có tình huống tương tự nhưng thuế nói không đúng

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty khai thuế gtgt theo tháng và phát hiện sai sót như sau:

- Tháng 10/2018: còn được khấu trừ ở chỉ tiêu 43 là 100tr, phát hiện 1 hoá đơn tiền thuế gtgt 45tr không phục vụ sản xuất kinh doanh, hoá đơn của cá nhân sếp công ty

- Tháng 11/2018: phải nộp thuế 50tr

- Tháng 12/2018: còn được khấu trừ 320tr, phát hiện hoá đơn tiền thuế gtgt 45tr không phục vụ sản xuất kinh doanh, hoá đơn của cá nhân sếp công ty.
- Tháng 1/2019: nộp thuế 150tr
- Tháng 2:2019: còn được khâu trừ: 450tr
- tháng 3-8/2019: còn được khấu trừ 1.540tr

Cảm ơn

Trường hợp này em làm các bước sau:

1. Khai KHBS lại tờ khai tháng 10/2018, loại tiền thuế GTGT 45tr kia ra --> chỉ tiêu 43 trên bảng KHBS giảm 45tr

2. Khai KHBS lại tờ khai tháng 11/2018, do khai đúng thì tháng này doanh nghiệp phải nộp tiền thuế là 95tr ( 50tr + 45tr số dư đầu kỳ của tháng 10/2018 khai sai kia ra) ---> nộp thêm tiền thuế 45tr + tiền chậm nộp

3. Khai KHBS lại tờ khai tháng 12/2018, loại 45tr tiền thuế ra--> chỉ tiêu 43 bên KHBS giảm 45tr

4. Khai KHBS lại tờ khai tháng 1/2019, do khai đúng thì tháng này doanh nghiệp phải nộp tiền thuế là 195tr ( 150tr + 45tr số dư đầu kỳ của tháng 12/2018 khai sai kia ra) ---> nộp thêm tiền thuế 45tr + tiền chậm nộp.

Không có KHBS như thông thường gõ chỉ tiêu 37 tờ khai hiện tại đâu

 

[Nguyễn Hằng]

Trường hợp này em làm các bước sau:

1. Khai KHBS lại tờ khai tháng 10/2018, loại tiền thuế GTGT 45tr kia ra --> chỉ tiêu 43 trên bảng KHBS giảm 45tr

2. Khai KHBS lại tờ khai tháng 11/2018, do khai đúng thì tháng này doanh nghiệp phải nộp tiền thuế là 95tr ( 50tr + 45tr số dư đầu kỳ của tháng 10/2018 khai sai kia ra) ---> nộp thêm tiền thuế 45tr + tiền chậm nộp

3. Khai KHBS lại tờ khai tháng 12/2018, loại 45tr tiền thuế ra--> chỉ tiêu 43 bên KHBS giảm 45tr

4. Khai KHBS lại tờ khai tháng 1/2019, do khai đúng thì tháng này doanh nghiệp phải nộp tiền thuế là 195tr ( 150tr + 45tr số dư đầu kỳ của tháng 12/2018 khai sai kia ra) ---> nộp thêm tiền thuế 45tr + tiền chậm nộp

Trong trường hợp này không có gõ chỉ tiêu 37 hay 38 gì cả!

Anh cho e hỏi T11/2018 và T1/2019 doanh nghiệp làm đúng thì mình làm lại KHBS thì mình sửa ở chỉ tiêu nào trên tờ khai ạ.
Còn sửa của tờ khai T10/2018 và T12/2018 thì e hiểu ạ.
Em cám ơn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh cho e hỏi T11/2018 và T1/2019 doanh nghiệp làm đúng thì mình làm lại KHBS thì mình sửa ở chỉ tiêu nào trên tờ khai ạ.
Còn sửa của tờ khai T10/2018 và T12/2018 thì e hiểu ạ.
Em cám ơn ạ

Khoan nói tới việc điều chỉnh, rõ ràng khi mình khai đúng thì tiền thuế công ty phải nộp nhiều hơn đúng chưa cái đã?

 

[Nguyễn Hằng]

Khoan nói tới việc điều chỉnh, rõ ràng khi mình khai đúng thì tiền thuế công ty phải nộp nhiều hơn đúng chưa cái đã?

Dạ đúng rồi anh ạ. Nó làm tăng tiền thuế phải nộp ở T11/2018 và T1/2019 ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ đúng rồi anh ạ. Nó làm tăng tiền thuế phải nộp ở T11/2018 và T1/2019 ạ

Bởi vậy trong trường hợp khi mình KHBS tháng 12/2018 và tháng 2/2019 thì hai cái này --> mình cho chỉnh trên tờ khai điều chỉnh phần chỉ tiêu 22 luôn, hoặc gõ chỉ tiêu 37 của tờ khai KHBS tháng 12/2018, tháng 2/2019 đều được ---> kết quả là phải nôph thêm 90tr và tiền chậm nộp

 

[Nguyễn Hằng]

Bởi vậy trong trường hợp khi mình KHBS tháng 12/2018 và tháng 2/2019 thì hai cái này --> mình cho chỉnh trên tờ khai điều chỉnh phần chỉ tiêu 22 luôn, hoặc gõ chỉ tiêu 37 của tờ khai KHBS tháng 12/2018, tháng 2/2019 đều được ---> kết quả là phải nôph thêm 90tr và tiền chậm nộp

Dạ. Nếu e không sửa 2 tờ khai T11/2018 và t1/2019 mà sửa trực tiếp tại kỳ hiện tại phát hiện sai sót thì có được không ạ

 

[MHT-TAX]

Dạ. Nếu e không sửa 2 tờ khai T11/2018 và t1/2019 mà sửa trực tiếp tại kỳ hiện tại phát hiện sai sót thì có được không ạ

ko đc đâu em. Nó ảnh hưởng đến số thuế còn phải nộp của các kỳ đó và tiền chậm nộp. Em sửa tại kỳ phát hiện thì ko phản ảnh được.