Cần hỏi Khai bổ sung thuế giá trị gia tăng như thế nào?

[Lan Nhi]

Anh chị ơi cho em hỏi với ạ

Quý 1/2019 em đã khai nhưng sót mất 4 cái hóa đơn đầu vào trị giá 130tr thuế GTGT 13tr, trong khi quý này em phải đóng thuế 50tr, giờ em có khai bổ sung điều chỉnh được không?

Giúp em với

 

[Loan Nguyễn]

Anh chị ơi cho em hỏi với ạ

Quý 1/2019 em đã khai nhưng sót mất 4 cái hóa đơn đầu vào trị giá 130tr thuế GTGT 13tr, trong khi quý này em phải đóng thuế 50tr, giờ em có khai bổ sung điều chỉnh được không?

Giúp em với

Được em nhé
Hoá đơn đầu vào kê khai sót sẽ được kê khai vào các quý sau đó or nếu cần thì điều chỉnh vào đúng quý phát sinh ( nếu cần thiết)

 

[Lan Nhi]

Được em nhé
Hoá đơn đầu vào kê khai sót sẽ được kê khai vào các quý sau đó or nếu cần thì điều chỉnh vào đúng quý phát sinh ( nếu cần thiết)

Dạ em cảm ơn chị

 

[Phạm thị Thuý]

Được em nhé
Hoá đơn đầu vào kê khai sót sẽ được kê khai vào các quý sau đó or nếu cần thì điều chỉnh vào đúng quý phát sinh ( nếu cần thiết)

có được điểu chỉnh vào đúng quý phát sinh k ạ? vì theo công văn số 4943 ngày 23/11/2015 thì phải kê vào kỳ phát hiện hóa đơn bỏ sót. Bên e đang làm hoàn thuế và đang bị bắt lỗi này

 

[Loan Nguyễn]

có được điểu chỉnh vào đúng quý phát sinh k ạ? vì theo công văn số 4943 ngày 23/11/2015 thì phải kê vào kỳ phát hiện hóa đơn bỏ sót. Bên e đang làm hoàn thuế và đang bị bắt lỗi này

Trích CV số 4943 :
"Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp người nộp thuế phát hiện hóa đơn, chứng từ của các kỳ trước bị bỏ sót chưa kê khai thì thực hiện kê khai, khấu trừ bổ sung như sau:
- Đối với người bán: hóa đơn đầu ra xuất bán phát sinh kỳ nào thì thực hiện khai bổ sung, Điều chỉnh kỳ tính thuế phát sinh hóa đơn đó theo quy định.
Ví dụ 4: Tháng 04/2015 người nộp thuế phát hiện hóa đơn GTGT đầu ra phát sinh tháng 01/2015 chưa kê khai thì người nộp thuế nộp hồ sơ khai bổ sung, Điều chỉnh hồ sơ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế tháng 01/2015 theo quy định.
- Đối với người mua: thời Điểm phát hiện hóa đơn bỏ sót kỳ nào thì kê khai, khấu trừ bổ sung tại kỳ tính thuế phát hiện hóa đơn bỏ sót nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyềncông bố quyết định, kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Ví dụ 5: Tháng 05/2015 người nộp thuế phát hiện hóa đơn mua vào phát sinh tháng 12/2014 chưa kê khai thì NNT kê khai vào “Mục I - Hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ” trên tờ khai 01/GTGT của kỳ tính thuế tháng 04/2015 (nếu còn trong thời hạn khai thuế) hoặc tháng 05/2015 nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."

Theo CV này thì hóa đơn đầu vào vẫn được hướng dẫn là kê khai vào kỳ tính thuế phát hiện mà bạn, trước khi có quyết định thanh tra kiểm tra là được

 

[Thọ Nguyễn]

có được điểu chỉnh vào đúng quý phát sinh k ạ? vì theo công văn số 4943 ngày 23/11/2015 thì phải kê vào kỳ phát hiện hóa đơn bỏ sót. Bên e đang làm hoàn thuế và đang bị bắt lỗi này

Chắc em đang hiểu không rõ chỗ tại kỳ phát hiện ==> Cái này hiểu là thời điểm lập tờ khai bổ sung cho kỳ bị sai là thời điểm tại kỳ phát hiện