Cần hỏi Khai sót đầu vào Q1, đã khai vào Q2, kiểm tra lại CĐTK: TK 632 có SDCK bên nợ ?

[LaBo]

Giúp e với, Cty e làm báo cáo quý, Q1 e nhập sót hóa đơn đầu vào, và đã khai HĐ này vào Q2, có các nghiệp vụ N642/ N133/ C111 và N 156/ N 133/C331.
Giờ mở lại bảng cân đối Q1 ngoài thay đổi số Ps, số dư các TK kể trên theo số tiền tương ứng, thì Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ , và bên Có tk 156 một khoản là 5.457.794đ
Em muốn hỏi,
1/ Có cần chạy lại bút toán kết chuyển trên phần mềm của Q1 không? ( TK 642,632 có SDCK). Nếu không sửa thì cuối năm số liệu vẫn đúng phải không ạ ?
2/ Vì sao bảng cân đối Q1, số dư TK 632 không có.
Sau khi nhập chứng từ sót của Q1, thì Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ , và bên Có tk 156
một khoản là 5.457.794đ
P/s: Q1 trước đó, cuối kì nghiệp vụ kết chuyển e bấm máy tự lên (Misa), và đã dò sổ cái và bảng CĐTK (khớp).
Cảm ơn cả nhà.

 

[maihoa85]

Giúp e với, Cty e làm báo cáo quý, Q1 e nhập sót hóa đơn đầu vào, và đã khai HĐ này vào Q2, có các nghiệp vụ N642/ N133/ C111 và N 156/ N 133/C331.
Giờ mở lại bảng cân đối Q1 ngoài thay đổi số Ps, số dư các TK kể trên theo số tiền tương ứng, thì Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ , và bên Có tk 156 một khoản là 5.457.794đ
Em muốn hỏi,
1/ Có cần chạy lại bút toán kết chuyển trên phần mềm của Q1 không? ( TK 642,632 có SDCK). Nếu không sửa thì cuối năm số liệu vẫn đúng phải không ạ ?
2/ Vì sao bảng cân đối Q1, số dư TK 632 không có.
Sau khi nhập chứng từ sót của Q1, thì Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ , và bên Có tk 156
một khoản là 5.457.794đ
P/s: Q1 trước đó, cuối kì nghiệp vụ kết chuyển e bấm máy tự lên (Misa), và đã dò sổ cái và bảng CĐTK (khớp).
Cảm ơn cả nhà.

Xem đính kèm 2467 Xem đính kèm 2468

Cái này là bạn để ngày hạch toán là ngày trên hóa đơn rồi nên khi lên bảng cân đối nó mới có số dư của quý 1 trong khi Q1 bạn đã lên KC cuối quý. Giờ bạn có thể chạy lại kết chuyển quý 1 hoặc sửa ngày hạch toán sang quý 2 là đc nhé.

 

[LaBo]

Cái này là bạn để ngày hạch toán là ngày trên hóa đơn rồi nên khi lên bảng cân đối nó mới có số dư của quý 1 trong khi Q1 bạn đã lên KC cuối quý. Giờ bạn có thể chạy lại kết chuyển quý 1 hoặc sửa ngày hạch toán sang quý 2 là đc nhé.

Đúng là mình để ngày hoạch toán và ngày chứng từ là ngày trên hóa đơn ạ, bạn cho mình hỏi thêm,
1/ Nếu chạy lại Kết chuyển Q1, thì mình phải in lại chứng từ, kẹp bảng CĐTK mới ạ? Tờ khai thuế Q1 để nguyên k sửa phải k ạ?
2/ Còn sửa ngày hoạch toán sang Q2 thì thuế bị sót này vẫn lên Q2, kho, chi phí (tương ứng) cũng ở Q2 . Còn Q1 thì không thay đổi gì ạ?

 

[maihoa85]

Đúng là mình để ngày hoạch toán và ngày chứng từ là ngày trên hóa đơn ạ, bạn cho mình hỏi thêm,
1/ Nếu chạy lại Kết chuyển Q1, thì mình phải in lại chứng từ, kẹp bảng CĐTK mới ạ? Tờ khai thuế Q1 để nguyên k sửa phải k ạ?
2/ Còn sửa ngày hoạch toán sang Q2 thì thuế bị sót này vẫn lên Q2, số dư, số ps (tương ứng) cũng ở Q2. Q1 không thay đổi gì ạ?

Nếu bạn đã in chứng từ rồi thì để hóa đơn này hạch toán trong quý 2 không sao mà.

 

[LaBo]

Nếu bạn đã in chứng từ rồi thì để hóa đơn này hạch toán trong quý 2 không sao mà.

Vâng, cảm ơn bạn nhiều nhé.

 

[maihoa85]

Vâng, cảm ơn bạn nhiều nhé.

À, bạn xem lại nhé. Nếu là hóa đơn chi phí thì hạch toán vào quý 2 đc nhưng nếu hóa đơn mua hàng hóa thì bạn phải hạch toán vào quý 1 để nhập kho đấy nhé không lại hạch toán sang quý 2 thì cẩn thận âm kho.

 

[LaBo]

Cảm ơn bạn, nếu chạy lại kết chuyển thì vẫn để ngày hoạch toán là Q1, nhưng thuế vẫn lên vào Q2 đúng k ạ?

** Bạn ơi, cho mình hỏi thêm phần Thuế TNDN:
2019 (lỗ): 16.424
2020 (lỗ): 134.817
Q1/2021 (lãi): 68.365
Khoản lãi Q1 sẽ không tạm nộp thuế vì chuyển lỗ (năm 2019: 16.424 và 2020: 51.941), đúng không ạ.

 

[ThanhHuyen2511]

Giúp e với, Cty e làm báo cáo quý, Q1 e nhập sót hóa đơn đầu vào, và đã khai HĐ này vào Q2, có các nghiệp vụ N642/ N133/ C111 và N 156/ N 133/C331.
Giờ mở lại bảng cân đối Q1 ngoài thay đổi số Ps, số dư các TK kể trên theo số tiền tương ứng, thì Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ , và bên Có tk 156 một khoản là 5.457.794đ
Em muốn hỏi,
1/ Có cần chạy lại bút toán kết chuyển trên phần mềm của Q1 không? ( TK 642,632 có SDCK). Nếu không sửa thì cuối năm số liệu vẫn đúng phải không ạ ?
2/ Vì sao bảng cân đối Q1, số dư TK 632 không có.
Sau khi nhập chứng từ sót của Q1, thì Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ , và bên Có tk 156
một khoản là 5.457.794đ
P/s: Q1 trước đó, cuối kì nghiệp vụ kết chuyển e bấm máy tự lên (Misa), và đã dò sổ cái và bảng CĐTK (khớp).
Cảm ơn cả nhà.

Xem đính kèm 2467 Xem đính kèm 2468

1. Bạn hạch toán thêm bút toán mua hàng hóa=> ảnh hưởng đến giá vốn (đối với việc bên bạn chọn phương pháp tính giá xuất kho bình quân cuối kỳ hay bình quân tức thời). Do đó:
- Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ: 5.457.794đ: Do giá vốn tính lại tăng thêm mà chưa làm bút toán kết chuyển lại cuối Q1.2021=> phải chạy lại bút toán kết chuyển
- bên Có tk 156 một khoản là 5.457.794đ: Do giá vốn tính lại tăng kéo theo giá trị hàng hóa bán ra tăng
Bản chất của việc thay đổi này là từ bút toán N632/C156 bạn nhé
2. Thuế Q1.2021 bạn đã chốt lên tờ khai Q1 trên misa thì bút toán mới bạn hạch toán thêm trong quý 1 khi lên thuế Q2.2021 nó sẽ tự động nhảy vào nhé. Lúc đó sẽ có sự chênh lệch tạm thời thuế GTGT giữa BCTC và trên tờ khai thuế GTGT vào Q1 nhưng đến cuối Q2 nó khớp là ok nhé

 

[LaBo]

1. Bạn hạch toán thêm bút toán mua hàng hóa=> ảnh hưởng đến giá vốn (đối với việc bên bạn chọn phương pháp tính giá xuất kho bình quân cuối kỳ hay bình quân tức thời). Do đó:
- Tk 632 xuất hiện SDCK bên nợ: 5.457.794đ: Do giá vốn tính lại tăng thêm mà chưa làm bút toán kết chuyển lại cuối Q1.2021=> phải chạy lại bút toán kết chuyển
- bên Có tk 156 một khoản là 5.457.794đ: Do giá vốn tính lại tăng kéo theo giá trị hàng hóa bán ra tăng
Bản chất của việc thay đổi này là từ bút toán N632/C156 bạn nhé
2. Thuế Q1.2021 bạn đã chốt lên tờ khai Q1 trên misa thì bút toán mới bạn hạch toán thêm trong quý 1 khi lên thuế Q2.2021 nó sẽ tự động nhảy vào nhé. Lúc đó sẽ có sự chênh lệch tạm thời thuế GTGT giữa BCTC và trên tờ khai thuế GTGT vào Q1 nhưng đến cuối Q2 nó khớp là ok nhé

Cảm ơn bạn nhé.
** Bạn ơi, cho mình hỏi thêm phần
1/ Thuế TNDN:
2019 (lỗ): 16.424
2020 (lỗ): 134.817
Q1/2021 (lãi): 68.365
Khoản lãi Q1 sẽ không tạm nộp thuế vì chuyển lỗ (năm 2019: 16.424 và 2020: 51.941), đúng không nhỉ ?
2/ Bạn cho mình hỏi chứng từ nhân viên hoặc kế toán ký chữ ký không đồng nhất có bị sao k ạ. Đọc luật thấy bị phạt mà sao thực tế nhiều bạn nói k sao cả.

 

[ThanhHuyen2511]

Cảm ơn bạn nhé.
** Bạn ơi, cho mình hỏi thêm phần
1/ Thuế TNDN:
2019 (lỗ): 16.424
2020 (lỗ): 134.817
Q1/2021 (lãi): 68.365
Khoản lãi Q1 sẽ không tạm nộp thuế vì chuyển lỗ (năm 2019: 16.424 và 2020: 51.941), đúng không nhỉ ?
2/ Bạn cho mình hỏi chứng từ nhân viên hoặc kế toán ký chữ ký không đồng nhất có bị sao k ạ. Đọc luật thấy bị phạt mà sao thực tế nhiều bạn nói k sao cả.

1. Thuế TNDN tạm tính nộp khi có lãi, bạn tính không nộp thuế do chuyển lỗ cũng được. Làm sao thuế TNDN tạm tính trong năm nộp>=80% số thuế TNDN phải nộp cuối năm là được
2. Chứng từ nhân viên hoặc kế toán ký chữ ký không đồng nhất theo kiểu khác 1 chút k có vấn đề gì. Vì k ai có thể đảm bảo chữ ký các thời điểm giống nhau 100% được. Những lỗi như vậy tùy cơ quan thuế nhưng thường là k sao, chỉ cq thuế nào vạch lá tìm sâu thì mới bị thôi