Cần hỏi Khai thuế GTGT đối với hóa đơn thay thế như thế nào ạ?

[mandy]

Cho em hỏi kỳ kê khai của hóa đơn thay thế như thế nào ạ? Ví dụ: hóa đơn sai số tiền nên hủy và lập hóa đơn thay thế:
- Hóa đơn bị thay thế xuất ngày 31/12/2021
- Hóa đơn thay thế xuất ngày 04/01/2022
Vậy hóa đơn thay thế phải khai GTGT ở Quý 4/2021 hay Quý 1/2022? Thuế TNDN khai doanh thu 2021 hay 2022?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi kỳ kê khai của hóa đơn thay thế như thế nào ạ? Ví dụ: hóa đơn sai số tiền nên hủy và lập hóa đơn thay thế:
- Hóa đơn bị thay thế xuất ngày 31/12/2021
- Hóa đơn thay thế xuất ngày 04/01/2022
Vậy hóa đơn thay thế phải khai GTGT ở Quý 4/2021 hay Quý 1/2022? Thuế TNDN khai doanh thu 2021 hay 2022?

quý 4/2021 và năm 2021 em vẫn căn cứ hóa đơn kia khai thuế và hạch toán bình thường, sang năm 2022 ở tờ khai quý 2/2022 phần bảng kê bán ra em chỉ cần kê khai 2 dòng
Dòng 1: hóa đơn cũ giá trị ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn mới giá trị ghi số dương
1+ 2 = 0

Đi cà phê không còn làm gì thêm

 

[chrisho]

khai q

quý 4/2021 và năm 2021 em vẫn căn cứ hóa đơn kia khai thuế và hạch toán bình thường, sang năm 2022 ở tờ khai quý 2/2022 phần bảng kê bán ra em chỉ cần kê khai 2 dòng
Dòng 1: hóa đơn cũ giá trị ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn mới giá trị ghi số dương
1+ 2 = 0

Đi cà phê không còn làm gì thêm

Dạ anh ơi em đang bị trường hợp này, em cũn hướng dẫn khách y như anh nói vậy nè, mà khó là khách là cơ quan nhà nước họ đòi văn bản căn cứ vao đâu khai như vậy, em kiếm hoài ko ra, anh cho em cái số văn bản em tham khảo đưa khách coi dc ko anh

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh ơi em đang bị trường hợp này, em cũn hướng dẫn khách y như anh nói vậy nè, mà khó là khách là cơ quan nhà nước họ đòi văn bản căn cứ vao đâu khai như vậy, em kiếm hoài ko ra, anh cho em cái số văn bản em tham khảo đưa khách coi dc ko anh

Văn bản không có ra đâu, chủ yếu tham khảo hướng dẫn khai đúng thôi, chứ tổng cục hay bộ tài chính có hướng dẫn đâu mà tìm.

Em tham khảo Công văn số 7275/CT-TTHT của Cục thuế TPHCM LÂU RỒI từ 2013 lận

Trường hợp Chi nhánh đã lập hóa đơn và giao cho khách hàng ghi sai chỉ tiêu tên đơn vị, địa chỉ, mã số thuế thì hai bên mua bán lập biên bản thu hồi hóa đơn sai và lập lại hóa đơn mới, trên hóa đơn mới (ghi ngày, tháng lập lại hóa đơn) phải ghi đầy đủ các chỉ tiêu theo quy định và ghi rõ thay thế hóa đơn ký hiệu, số ... ngày ... tháng ... năm. Tại kỳ kê khai lập lại hóa đơn mới trên Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT Chi nhánh ghi âm hóa đơn cũ, ghi dương hóa đơn mới doanh thu chưa thuế và tiền thuế GTGT.

 

[chrisho]

Văn bản không có ra đâu, chủ yếu tham khảo hướng dẫn khai đúng thôi, chứ tổng cục hay bộ tài chính có hướng dẫn đâu mà tìm.

Em tham khảo Công văn số 7275/CT-TTHT của Cục thuế TPHCM LÂU RỒI từ 2013 lận

Dạ cảm ơn anh, có cái văn bản nói chuyện với khách họ mới chịu nhận hóa đơn thay thế anh

 

[Lê Trung Tuyến]

quý 4/2021 và năm 2021 em vẫn căn cứ hóa đơn kia khai thuế và hạch toán bình thường, sang năm 2022 ở tờ khai quý 2/2022 phần bảng kê bán ra em chỉ cần kê khai 2 dòng
Dòng 1: hóa đơn cũ giá trị ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn mới giá trị ghi số dương
1+ 2 = 0

Đi cà phê không còn làm gì thêm

Ví dụ hoá đơn bị thay thế quy 4 số tiền 100tr
Hoá đơn thay thế số tiền 110tr quý 1 năm sau
Thì trên bảng kê quý 1 e vẫn ghi âm dương như a nói, chênh nhau 10tr thì kê ở quý 1 đó a nhỉ
Còn quý 4 thì vẫn kê hoá đơn cũ bt ạ

 

[HoangDung]

Ví dụ hoá đơn bị thay thế quy 4 số tiền 100tr
Hoá đơn thay thế số tiền 110tr quý 1 năm sau
Thì trên bảng kê quý 1 e vẫn ghi âm dương như a nói, chênh nhau 10tr thì kê ở quý 1 đó a nhỉ
Còn quý 4 thì vẫn kê hoá đơn cũ bt ạ

Thay thế là giá trị giống nhau, trường hợp của bạn là xuất bổ sung thêm 10tr hoặc điều chỉnh

 

[Linh bà 8]

Thay thế là giá trị giống nhau, trường hợp của bạn là xuất bổ sung thêm 10tr hoặc điều chỉnh

Mình có xuất hóa đơn thay thế nhưng chỉ cùng khách hàng thôi mà khác số tiền thì có bị sao k ta, mình vẫn đang dùng hddt thông tư 32

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mình có xuất hóa đơn thay thế nhưng chỉ cùng khách hàng thôi mà khác số tiền thì có bị sao k ta, mình vẫn đang dùng hddt thông tư 32

giá trị nhỏ thì cứ làm vậy không sao cả, còn giá trị lớn thì phải xem lại việc KHBS đó em

 

[Lê Trung Tuyến]

E cảm ơn mn ạ

 

[Linh bà 8]

giá trị nhỏ thì cứ làm vậy không sao cả, còn giá trị lớn thì phải xem lại việc KHBS đó em

dạ e cảm ơn a

 

[luongnguyet99]

quý 4/2021 và năm 2021 em vẫn căn cứ hóa đơn kia khai thuế và hạch toán bình thường, sang năm 2022 ở tờ khai quý 2/2022 phần bảng kê bán ra em chỉ cần kê khai 2 dòng
Dòng 1: hóa đơn cũ giá trị ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn mới giá trị ghi số dương
1+ 2 = 0

Đi cà phê không còn làm gì thêm

anh ơi, cho em hỏi chút ạ, trường hợp hóa đơn đã chuyển sang thông tư 78, tất cả dữ liệu đều đổ về hệ thống của thuế, thì hóa đơn thay thế năm 2022 mình xủ lí như nào ạ, liệu xử lý trên bảng kê bán ra có hợp lí không ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

anh ơi, cho em hỏi chút ạ, trường hợp hóa đơn đã chuyển sang thông tư 78, tất cả dữ liệu đều đổ về hệ thống của thuế, thì hóa đơn thay thế năm 2022 mình xủ lí như nào ạ, liệu xử lý trên bảng kê bán ra có hợp lí không ạ

theo như hướng dẫn ở topic này thôi em

 

[luongnguyet99]

theo như hướng dẫn ở topic này thôi em

dạ, em đang không rõ 2 vấn đề này, nhờ anh giải đáp giúp em ạ:
1. Em thấy anh có nhắc đến bảng kê trên bài, vậy bảng kê ở đây là bảng kê đính kèm của hóa đơn bán ra, hay bảng kê (phụ lục) đính kèm trên tờ khai quý (theo em biết thì bảng kê này đã bị bỏ từ lâu) ạ?
2. Trên hóa đơn bị thay thế em đã kê khai và hạch toán ghi nhận doanh thu của năm 2021:
N131/C511/C3331
Vậy khi xuất hóa đơn thay thế tại năm 2022 em phải hạch toán tiếp hóa đơn này như nào ạ?
Cảm ơn anh.

 

[Kế Toán SG]

dạ, em đang không rõ 2 vấn đề này, nhờ anh giải đáp giúp em ạ:
1. Em thấy anh có nhắc đến bảng kê trên bài, vậy bảng kê ở đây là bảng kê đính kèm của hóa đơn bán ra, hay bảng kê (phụ lục) đính kèm trên tờ khai quý (theo em biết thì bảng kê này đã bị bỏ từ lâu) ạ?
2. Trên hóa đơn bị thay thế em đã kê khai và hạch toán ghi nhận doanh thu của năm 2021:
N131/C511/C3331
Vậy khi xuất hóa đơn thay thế tại năm 2022 em phải hạch toán tiếp hóa đơn này như nào ạ?
Cảm ơn anh.

1. bảng kê bán ra bạn nhé
2. ko cần làm lại

 

[Phạm Thục Dung]

Anh chị cho em hỏi. E có hóa đơn đã xuất tháng 4 bị sai đơn giá và đã kê khai thuế rồi. Tháng 6 em xuất hóa đơn thay thế thì có đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho em hỏi. E có hóa đơn đã xuất tháng 4 bị sai đơn giá và đã kê khai thuế rồi. Tháng 6 em xuất hóa đơn thay thế thì có đúng không ạ?

đơn giá sai thì điều chỉnh hay hơn, thay thế cũng ok vì dùng hóa đơn theo Thông tư 78/2021/TT-BTC được phép làm vậy

 

[Phạm Thục Dung]

Dạ em cảm ơn anh. Anh cho em hỏi thêm vậy em có cần làm tờ khai bổ sung của kỳ tính thuế tháng 4 để giảm phần thuế bán ra này hay là kê khai âm trong tháng 6 và kê khai bình thường hóa đơn thay thế?

 

[Kế Toán SG]

Dạ em cảm ơn anh. Anh cho em hỏi thêm vậy em có cần làm tờ khai bổ sung của kỳ tính thuế tháng 4 để giảm phần thuế bán ra này hay là kê khai âm trong tháng 6 và kê khai bình thường hóa đơn thay thế?

hoa đơn điều chỉnh bạn khai vào tháng xuất hóa đơn điều chỉnh, ko phải KHBS gì cả

 

[Phạm Thục Dung]

hoa đơn điều chỉnh bạn khai vào tháng xuất hóa đơn điều chỉnh, ko phải KHBS gì cả

Dạ hóa đơn của em là hóa đơn thay thế. Hóa đơn thay thế phát sinh thêm khoảng hơn 1 triệu tiền thuế thì có phải làm KHBS tháng 4 cho hóa đơn bị thay thế không ạ?