Cần hỏi Khai thuế vãng lai năm 2022 có gì mới không ạ?

[SuongNguyen1803]

Dạ e chào mọi người
Mọi người cho em hỏi tí
Đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản và hoạt động xây dựng: mức phân bổ thuế GTGT phải nộp là 1% doanh thu phát sinh tại tỉnh đó thay vì 2% như quy định trước đây.
1% doanh thu này k kể > 1 tỷ hoặc < 1tỷ đúng k ạ, chỉ cần phát sinh hợp đồng ký trực tiếp với chủ đầu tư dù là bao nhiêu thì vẫn phải trích 1% đúng k ạ
Vì ben e có cái hợp đồng ký với chủ đầu tư 95tr hôm nay kho bạch chuyển về có 94.050.000đ, e vẫn còn nghỉ là khi nào trên 1 tỷ mới khai vãn lai nên em cũng chư làm tờ khai 05-GTGT luôn, bây giờ em bổ sung vẫn được đúng k ạ
Và em khai tờ khai 05GTGT này nộp cho cơ quan thuế nơi có phát sinh số thuế vãn lai đúng k an
Em nhờ mọi người hướng dẫn giúp em
Em cám ơn mọi người nhiều ạ

 

[Lan Nhi]

Dạ e chào mọi người
Mọi người cho em hỏi tí
Đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản và hoạt động xây dựng: mức phân bổ thuế GTGT phải nộp là 1% doanh thu phát sinh tại tỉnh đó thay vì 2% như quy định trước đây.
1% doanh thu này k kể > 1 tỷ hoặc < 1tỷ đúng k ạ, chỉ cần phát sinh hợp đồng ký trực tiếp với chủ đầu tư dù là bao nhiêu thì vẫn phải trích 1% đúng k ạ
Vì ben e có cái hợp đồng ký với chủ đầu tư 95tr hôm nay kho bạch chuyển về có 94.050.000đ, e vẫn còn nghỉ là khi nào trên 1 tỷ mới khai vãn lai nên em cũng chư làm tờ khai 05-GTGT luôn, bây giờ em bổ sung vẫn được đúng k ạ
Và em khai tờ khai 05GTGT này nộp cho cơ quan thuế nơi có phát sinh số thuế vãn lai đúng k an
Em nhờ mọi người hướng dẫn giúp em
Em cám ơn mọi người nhiều ạ

Đúng rồi bạn, có phát sinh là khai

 

[SuongNguyen1803]

Đúng rồi bạn, có phát sinh là khai

Dạ cho em hỏi thêm là căn cứ phát sinh từ thời điểm xuất hóa đơn từ 01/01/2022 chứ không phải căn cứ vào thời gian kho bạc chuyển tiền đúng k ạ
Vì bên em lại có một trường hợp em xuất hóa đơn hồi T11/2021 79tr mà thời điểm áp dụng thuế vãn lai là 2% điều kiện lớn 1 tỷ thì mới kê khai, nhưng vấn đề đây là sang tháng 1/2022 kho bạc chuyển tiền cho bên em thì lại trích 1% 790.000 đ, vậy bên đó trích sai đúng k ạ.

 

[SuongNguyen1803]

Đúng rồi bạn, có phát sinh là khai

"Và thuê cái nữa là bên em ký hợp đồng tư vấn khảo sát, chứ không phải thi công xây dựng" em đang thắt mắc Tư vấn khảo sát cũng phải trích thuế vãn lai luôn hả chị" vi em đọc trong thông tư nó ghi thế này
" Đối với hoạt động xây dựng:
c.1) Người nộp thuế là nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư để thi công công trình xây dựng tại tỉnh khác với nơi có trụ sở chính của người nộp thuế, bao gồm cả công trình, hạng mục công trình xây dựng liên quan tới nhiều tỉnh thì người nộp thuế thực hiện khai thuế giá trị gia tăng của các công trình, hạng mục công trình đó với cơ quan thuế nơi có công trình xây dựng theo mẫu số 05/GTGT ban hành kèm theo phụ lục II Thông tư này; nộp tiền thuế đã kê khai vào ngân sách nhà nước tại tỉnh nơi có công trình xây dựng. Trường hợp Kho bạc Nhà nước đã thực hiện khấu trừ theo quy định tại khoản 5 Điều này thì người nộp thuế không phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước tương ứng với số tiền thuế Kho bạc Nhà nước đã khấu trừ.
c.2) Người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động xây dựng vào hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính để xác định số thuế phải nộp cho toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh tại trụ sở chính. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp tại tỉnh nơi có công trình xây dựng được bù trừ với số thuế giá trị gia tăng phải nộp tại trụ sở chính."

 

[Thức Nguyễn Văn]

"Và thuê cái nữa là bên em ký hợp đồng tư vấn khảo sát, chứ không phải thi công xây dựng" em đang thắt mắc Tư vấn khảo sát cũng phải trích thuế vãn lai luôn hả chị" vi em đọc trong thông tư nó ghi thế này
" Đối với hoạt động xây dựng:
c.1) Người nộp thuế là nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư để thi công công trình xây dựng tại tỉnh khác với nơi có trụ sở chính của người nộp thuế, bao gồm cả công trình, hạng mục công trình xây dựng liên quan tới nhiều tỉnh thì người nộp thuế thực hiện khai thuế giá trị gia tăng của các công trình, hạng mục công trình đó với cơ quan thuế nơi có công trình xây dựng theo mẫu số 05/GTGT ban hành kèm theo phụ lục II Thông tư này; nộp tiền thuế đã kê khai vào ngân sách nhà nước tại tỉnh nơi có công trình xây dựng. Trường hợp Kho bạc Nhà nước đã thực hiện khấu trừ theo quy định tại khoản 5 Điều này thì người nộp thuế không phải nộp tiền vào ngân sách nhà nước tương ứng với số tiền thuế Kho bạc Nhà nước đã khấu trừ.
c.2) Người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động xây dựng vào hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính để xác định số thuế phải nộp cho toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh tại trụ sở chính. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp tại tỉnh nơi có công trình xây dựng được bù trừ với số thuế giá trị gia tăng phải nộp tại trụ sở chính."

đã thấy điều khoản rồi thì cứ làm theo thôi em

 

[SuongNguyen1803]

đã thấy điều khoản rồi thì cứ làm theo thôi em

Vậy là nếu đúng theo điều khoản thì chỉ thi công mới trích, còn bên em là tư vấn thì k trích đúng k anh, anh có thể nói rõ hơn giúp e k ạ, tại em thấy kho bạc học trích lại tiền của bên em ạ

 

[Lan Nhi]

Vậy là nếu đúng theo điều khoản thì chỉ thi công mới trích, còn bên em là tư vấn thì k trích đúng k anh, anh có thể nói rõ hơn giúp e k ạ, tại em thấy kho bạc học trích lại tiền của bên em ạ

thương mại, tư vấn ko có trích nữa bạn, cứ theo luật mới nhất làm