Cần hỏi KHAI THUẾ

[ThaoNguyenPT]

Công ty hoạt động thi công ngoại tỉnh, kho bạc thanh toán đã trích 1% của bên em. Em đã nộp nộp tờ khai 05/gtgt rồi. Có cần nộp phụ lục phân bổ thuế gtgt phụ lục 01-6/gtgt kg ạ?

 

[Xuan Thuy]

Công ty hoạt động thi công ngoại tỉnh, kho bạc thanh toán đã trích 1% của bên em. Em đã nộp nộp tờ khai 05/gtgt rồi. Có cần nộp phụ lục phân bổ thuế gtgt phụ lục 01-6/gtgt kg ạ?

PL 01-6/gtgt chỉ dùng cho các đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là CSSX tại tỉnh khác với trụ sở chính thôi.
Của bạn không cần

 

[ThaoNguyenPT]

PL 01-6/gtgt chỉ dùng cho các đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh là CSSX tại tỉnh khác với trụ sở chính thôi.
Của bạn không cần

Sao mình đọc TT80 trong đó có đoạn:
"" c) Phân bổ thuế giá trị gia tăng phải nộp đối với hoạt động xây dựng:

Số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng tỉnh của hoạt động xây dựng bằng (=) doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động xây dựng tại từng tỉnh nhân (x) với 1%.

Doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng được xác định theo hợp đồng đối với các công trình, hạng mục công trình xây dựng. Trường hợp công trình, hạng mục công trình xây dựng liên quan tới nhiều tỉnh mà không xác định được doanh thu của công trình tại từng tỉnh thì sau khi xác định tỷ lệ 1% trên doanh thu của công trình, hạng mục công trình xây dựng, người nộp thuế căn cứ vào tỷ lệ (%) giá trị đầu tư của công trình tại từng tỉnh trên tổng giá trị đầu tư để xác định số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng tỉnh.""
Vào xem bảng phân bổ thuế 01-06/gtgt điền vào giá trị hợp đồng chịu thuế 10% thì thuế vãng lai x2%
Mình đuối luôn

 

[Xuan Thuy]

Sao mình đọc TT80 trong đó có đoạn:
"" c) Phân bổ thuế giá trị gia tăng phải nộp đối với hoạt động xây dựng:

Số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng tỉnh của hoạt động xây dựng bằng (=) doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động xây dựng tại từng tỉnh nhân (x) với 1%.

Doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng được xác định theo hợp đồng đối với các công trình, hạng mục công trình xây dựng. Trường hợp công trình, hạng mục công trình xây dựng liên quan tới nhiều tỉnh mà không xác định được doanh thu của công trình tại từng tỉnh thì sau khi xác định tỷ lệ 1% trên doanh thu của công trình, hạng mục công trình xây dựng, người nộp thuế căn cứ vào tỷ lệ (%) giá trị đầu tư của công trình tại từng tỉnh trên tổng giá trị đầu tư để xác định số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho từng tỉnh.""
Vào xem bảng phân bổ thuế 01-06/gtgt điền vào giá trị hợp đồng chịu thuế 10% thì thuế vãng lai x2%
Mình đuối luôn

Đối với HĐ xây dựng nhưng công ty bạn có địa điểm hoặc chi nhánh tại các tỉnh hạch toán phụ thuộc thì bạn mới phải phân bổ thuế GTGT. Còn bạn không có CN, Cơ sở thỉnh thoảng mới có công trình thì chỉ nộp TK và nộp thuế vãng lai thôi.
2. Vãng lai XD bây giờ 1% nhé không phải 2%

 

[ThaoNguyenPT]

Đối với HĐ xây dựng nhưng công ty bạn có địa điểm hoặc chi nhánh tại các tỉnh hạch toán phụ thuộc thì bạn mới phải phân bổ thuế GTGT. Còn bạn không có CN, Cơ sở thỉnh thoảng mới có công trình thì chỉ nộp TK và nộp thuế vãng lai thôi.
2. Vãng lai XD bây giờ 1% nhé không phải 2%

Bạn cho mình hỏi thêm là:
Công trình 800tr cả thuế có phải nộp vãng lai kg?
Mình thấy cđt khấu trừ 1% thuế bên mình nên mình nộp tờ khai 05/gtgt chậm 9 ngày thì bị ăn biên bản 3tr5.
Mình có giải trình với thuế là căn cứ TT26 thì trên 1tỷ mới nộp thuế vãng lai ( thuế bảo TT26 đã hết hiệu lực)
Theo NĐ 126 thì trên 1 tỷ mới phân bổ thuế, và theo TT 80 công trình thi công ngoại tỉnh thì nộp tờ khai 05/GTGT.
Nên mình kg rõ là trên 1 tỷ mới phân bổ THUẾ ĐỒNG NGHĨA mới PHẢI nộp thuế, vậy TT 80 LẠI nói hoạt động ngoại tỉnh phải nộp tờkhai.Đọc tí mình xoắn não luôn.