Cần hỏi Khấu hao tài sản những tháng không hoạt động em loại ra được không?

[DiemVo]

Dạ chào A/C!
A/C giúp e vấn đề này với ạ!
E trích khấu hao TSCĐ 12 tháng nhưng có những tháng do dịch e muốn loại chi phí những tháng đó ra thì làm như thế nào ạ?

 

[Quynh Phuong]

Dạ chào A/C!
A/C giúp e vấn đề này với ạ!
E trích khấu hao TSCĐ 12 tháng nhưng có những tháng do dịch e muốn loại chi phí những tháng đó ra thì làm như thế nào ạ?

Bạn làm xong hết, rồi loại trừ trên chỉ tiêu B4 - tờ khai 03/TNDn á

 

[Lê Huyền 93]

B vẫn hạch toán bình thường, gõ vào B4 khi QT thuế TNDN

 

[DiemVo]

Dạ E cám ơn!
Cho e hỏi thêm hiện tại bảng KQKD e đang bị lỗ.
nhưng trên bảng TNDN e loại chi phí đó ra thì đóng tiền thuế TNDN ạ
Như vậy có được không ạ?

 

[Lê Huyền 93]

Chuyện đó là bình thường b ạ

 

[Quynh Phuong]

Dạ E cám ơn!
Cho e hỏi thêm hiện tại bảng KQKD e đang bị lỗ.
nhưng trên bảng TNDN e loại chi phí đó ra thì đóng tiền thuế TNDN ạ
Như vậy có được không ạ?

Loại trừ chi phí ---> lãi ---> nộp thuế bình thường nhé bạn

 

[DiemVo]

Dạ vâng, Em cám ơn Chị!

 

[DiemVo]

Dạ tiền thuế TNDN năm 2020 e còn dư, trong năm e không tạm nộp tiền thuế TNDN
giờ đóng thuế mình hạch toán ntn trên bản cân đối ạ?

 

[Lê Huyền 93]

Nghĩa là trừ đi số nộp dư rồi vẫn phát sinh số tiền phải nộp nữa á
Hạch toán Nợ 421 Có 3334 số thuế thu nhập còn phải nộp thôi

 

[DiemVo]

dạ tiền năm 2020 e nộp dư 20triu nhưng năm nay e chỉ nộp 10trieu thui ạ! Hiện tại e vẫn còn dư 10triu tiên thuế TNDN đã nộp.

 

[Quynh Phuong]

dạ tiền năm 2020 e nộp dư 20triu nhưng năm nay e chỉ nộp 10trieu thui ạ! Hiện tại e vẫn còn dư 10triu tiên thuế TNDN đã nộp.

Năm 2020 đang dư trên Nợ 3334: 20tr
Năm nay (2021) phải nộp 10tr, hạch toán: N821/ Có 3334: 10tr
==> Như vậy, TK 3334 sẽ tự trừ ngang ---> Cuối kỳ còn dư Nợ 3334: 10tr