Cần hỏi KHOẢN LỖ CHÊNH LỆCH TỶ GIẢ CÓ ĐƯỢC HOÀN VÀO NẲM SAU KHÔNG?

[tungquyen92]

Anh chị cho em hỏi, năm 2020 sau khi đánh giá lại tài khoản tiền USD bên công ty có lỗ tỷ giá là 10,000,000VND, CP bị loại khi tính thuế. Năm 2021 sau khi đánh giá lại khoản tiền USD thì công ty vẫn lỗ tỷ giá 20,000,000 VND. Vậy làm quyết toán thuế TNDN 2021 thì CP 10,000,000 VND sau khi bị loại 2020 thì năm 2021 có được ghi vào chi phí hợp lý ko ạ?

 

[HoangDung]

Bạn xem lại TT96_2015, Có mấy khoản ok

 

[tungquyen92]

Theo thông tư 96_2015 là em thấy chi phí lỗ này sẽ bj loại, nhưng em không biết được sang năm sau chi phí này có được hoàn lại không ạ

 

[Mint Nguyen]

Theo thông tư 96_2015 là em thấy chi phí lỗ này sẽ bj loại, nhưng em không biết được sang năm sau chi phí này có được hoàn lại không ạ

Không có hoàn gì đâu bạn, năm sau trong kỳ phát sinh thanh toán thì đã hạch toán chênh lệch tỷ giá trong kỳ rùi, nếu vẫn còn số dư cuối kỳ lại tiếp tục đánh giá lại thui.

 

[Duongthu]

Anh chị cho em hỏi, năm 2020 sau khi đánh giá lại tài khoản tiền USD bên công ty có lỗ tỷ giá là 10,000,000VND, CP bị loại khi tính thuế. Năm 2021 sau khi đánh giá lại khoản tiền USD thì công ty vẫn lỗ tỷ giá 20,000,000 VND. Vậy làm quyết toán thuế TNDN 2021 thì CP 10,000,000 VND sau khi bị loại 2020 thì năm 2021 có được ghi vào chi phí hợp lý ko ạ?

Được vợt về trong chỉ tiêu B12 trên tờ khai quyết toán TNDN bạn nhé. Nó là khoản chênh lệch tạm thời không phải chênh lệch vĩnh viễn, lỗ năm trước là lỗ chưa thực hiện nhưng năm sau nó sẽ thành lỗ thực hiện rồi nên được vợt lại.