Cần hỏi khoán thuế GTGT bị khấu trừ theo tỷ lệ 1% doanh thu chưa thuế?

[Thuyrle151]

e chào cả nhà. e có vấn đề cần mọi ng giúp ạ.
Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình của các Xã, phường, thị trấn thuộc ngân sách nhà nước.
Theo thông tư số 80/2021/TT-BTC, quy định về tỷ lệ khấu trừ thuế GTGT của Kho bạc Nhà nước (KBNN) là 1% trên doanh thu chưa có thuế GTGT của công trình, hạng mục công trình xây dựng cơ bản .
Hóa đơn e xuất 100.000.000 đ, tiền NSNN về 99.090.000. phần chênh lệch 909.091 này e hạch toán ntn đúng ko ạ?
hiện tại e đang hạch toán:
1. xuất hóa đơn Nợ 131/ có 5113, có 33311
2. khi tiền về Nợ 1121 : 99.090.000
Nợ 33311 : 909.091
có 131 : 100.000.000
vấn đề thứ 2 e muốn hỏi là phần thuế mà NSNN đã khấu trừ này thì e đưa vào chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT ạ.
e xin chân thành cảm ơn

 

[Kế Toán SG]

e chào cả nhà. e có vấn đề cần mọi ng giúp ạ.
Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình của các Xã, phường, thị trấn thuộc ngân sách nhà nước.
Theo thông tư số 80/2021/TT-BTC, quy định về tỷ lệ khấu trừ thuế GTGT của Kho bạc Nhà nước (KBNN) là 1% trên doanh thu chưa có thuế GTGT của công trình, hạng mục công trình xây dựng cơ bản .
Hóa đơn e xuất 100.000.000 đ, tiền NSNN về 99.090.000. phần chênh lệch 909.091 này e hạch toán ntn đúng ko ạ?
hiện tại e đang hạch toán:
1. xuất hóa đơn Nợ 131/ có 5113, có 33311
2. khi tiền về Nợ 1121 : 99.090.000
Nợ 33311 : 909.091
có 131 : 100.000.000
vấn đề thứ 2 e muốn hỏi là phần thuế mà NSNN đã khấu trừ này thì e đưa vào chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT ạ.
e xin chân thành cảm ơn

Không còn khấu trừ nữa bạn, nộp xong là xong

 

[Moon Sailor]

e chào cả nhà. e có vấn đề cần mọi ng giúp ạ.
Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình của các Xã, phường, thị trấn thuộc ngân sách nhà nước.
Theo thông tư số 80/2021/TT-BTC, quy định về tỷ lệ khấu trừ thuế GTGT của Kho bạc Nhà nước (KBNN) là 1% trên doanh thu chưa có thuế GTGT của công trình, hạng mục công trình xây dựng cơ bản .
Hóa đơn e xuất 100.000.000 đ, tiền NSNN về 99.090.000. phần chênh lệch 909.091 này e hạch toán ntn đúng ko ạ?
hiện tại e đang hạch toán:
1. xuất hóa đơn Nợ 131/ có 5113, có 33311
2. khi tiền về Nợ 1121 : 99.090.000
Nợ 33311 : 909.091
có 131 : 100.000.000
vấn đề thứ 2 e muốn hỏi là phần thuế mà NSNN đã khấu trừ này thì e đưa vào chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT ạ.
e xin chân thành cảm ơn

1. Bạn hạch toán như vậy đúng rủi nhé!

Vấn đề thứ 2:
Năm 2022 ko phải nộp tờ khai thuế vãng lai.

Các cty chỉ cần nộp tiền thuế vãng lai, và cũng ko phải kê khai số tiền thuế vãng lai đã nộp trên tk mẫu 01/GTGT của trụ sở chính vì các CQT họ tự bù trừ với nhau số tiền thuế vãng lai này !

 

[Thuyrle151]

1. Bạn hạch toán như vậy đúng rủi nhé!

Vấn đề thứ 2:
Năm 2022 ko phải nộp tờ khai thuế vãng lai.

Các cty chỉ cần nộp tiền thuế vãng lai, và cũng ko phải kê khai số tiền thuế vãng lai đã nộp trên tk mẫu 01/GTGT của trụ sở chính vì các CQT họ tự bù trừ với nhau số tiền thuế vãng lai này !

cái vấn đề thuế vãng lai e đang hiểu là cho công trình khác tỉnh thôi chứ, ở đây công trình bên e thường là công trình trong tỉnh luôn ạ.
- vì e chưa làm đến mảng này mà e đang nhận lại của c kế toán cũ. cái phần 33311 mà kho bạc nhà nước thu lại thì c ấy đang điền vào chỉ tiêu 39a với chỉ tiêu 37 của tờ khai thuế GTGT hàng quý. e đang bị hoang mang chỗ này quá ạ. e cảm ơn a c

 

[Moon Sailor]

cái vấn đề thuế vãng lai e đang hiểu là cho công trình khác tỉnh thôi chứ, ở đây công trình bên e thường là công trình trong tỉnh luôn ạ.
- vì e chưa làm đến mảng này mà e đang nhận lại của c kế toán cũ. cái phần 33311 mà kho bạc nhà nước thu lại thì c ấy đang điền vào chỉ tiêu 39a với chỉ tiêu 37 của tờ khai thuế GTGT hàng quý. e đang bị hoang mang chỗ này quá ạ. e cảm ơn a c

Vãng lai nội tỉnh: về kê khai thuế từ xưa đến nay, ko điền vào chỉ tiêu nào cả trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng/ hàng Quý.

 

[Thuyrle151]

dạ vâng. e phiền c thêm chút. nếu doanh thu trong quý của e đang là 931.024.544, VAT đầu ra là 86.475.300. giờ có thêm khoản 33311 kho bạc nhà nước thu lại là 2.272.000 thì giờ e điền vào số thuế VAT đầu ra ở tờ khai thuế là ( 86.475.300 - 2.272.000 = 84.203.300đ ) đúng ko ạ

 

[Thuyrle151]

Vãng lai nội tỉnh: về kê khai thuế từ xưa đến nay, ko điền vào chỉ tiêu nào cả trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng/ hàng Quý.

ạ vâng. e phiền c thêm chút. nếu doanh thu trong quý của e đang là 931.024.544, VAT đầu ra là 86.475.300. giờ có thêm khoản 33311 kho bạc nhà nước thu lại là 2.272.000 thì giờ e điền vào số thuế VAT đầu ra ở tờ khai thuế là ( 86.475.300 - 2.272.000 = 84.203.300đ ) đúng ko ạ.
- cái khoản 33311 : 2.272.000 có cần chứng từ gì ko ạ c

 

[Moon Sailor]

ạ vâng. e phiền c thêm chút. nếu doanh thu trong quý của e đang là 931.024.544, VAT đầu ra là 86.475.300. giờ có thêm khoản 33311 kho bạc nhà nước thu lại là 2.272.000 thì giờ e điền vào số thuế VAT đầu ra ở tờ khai thuế là ( 86.475.300 - 2.272.000 = 84.203.300đ ) đúng ko ạ.
- cái khoản 33311 : 2.272.000 có cần chứng từ gì ko ạ c

Thế chỉ tiêu cuối cùng trên tờ khai quý thì là có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau hoặc có số thuế GTGT phải nộp ?

 

[Thuyrle151]

Thế chỉ tiêu cuối cùng trên tờ khai quý thì là có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau hoặc có số thuế GTGT phải nộp ?

dạ, thế cái phần thuế thu của Kho bạc nhà nước thì cần chứng từ gì ko ạ c?

 

[HoangDung]

dạ, thế cái phần thuế thu của Kho bạc nhà nước thì cần chứng từ gì ko ạ c?

Bạn khai thuế vãng lại và nộp tiền là xong rồi bạn nhé, kể từ năm 2022 không có gõ chỉ tiêu 39 để khấu trừ nữa đâu

 

[Thuyrle151]

Bạn khai thuế vãng lại và nộp tiền là xong rồi bạn nhé, kể từ năm 2022 không có gõ chỉ tiêu 39 để khấu trừ nữa đâu

dạ e cảm ơn ạ