Anh cho em về trường hợp của bên em ạ. Nó đang rối như canh hẹ mà không biết làm phương án nào tối ưu.
Nghĩa là bên em là một chi nhánh vừa mới thành lập 31/12/2020 của Tổng công ty có con dấu, mst, kê khai thuế. Thực hiện nhiệm vụ quản lý nhiều dự án mà Tổng công ty làm CĐT ở các tỉnh thành. CN có trụ sở ở HN do cục thuế HN quản lý, Các dự án Khu CN ở các tỉnh thành khác nhau và ở các dự án này không có thành lập BQLDA mà do CN ở HN quản lý theo dõi hết.
Mô hình hoạt động sẽ là: CN em sẽ quản lý, theo dõi các chi phí liên quan đến các dự án sau đó hàng tháng hàng quý sẽ xuất hóa đơn các chi phí của từng dự án cho một chi nhánh khác của Tổng công ty (Đơn vị vận hành, kinh doanh KCN). Vì vậy
- Có những dự án đã phát sinh doanh thu như bán cho thuê mặt bằng một phần trong KCN nhưng vì dự án đầu tư dài hạn vẫn theo dõi chi phí của dự án đó thì bên em kê khai vào mẫu 01/GTGT, những HĐ đầu ra xuất chi phí cho bên CN vận hành, Kinh doanh thì kê khai vào 01/GTGT
- Các dự án mới đầu tư thì kê khai mẫu 02/GTGT
Vì vậy phát sinh một vấn đề là:
- Vì bên em là QLDA thì đầu vào sẽ rất nhiều, trên tờ khai 01 sẽ không bao giờ phát sinh số thuế phải nộp, vì vậy số VAT vào trên tờ khai 02/GTGT mà không hoàn, hoặc những dự án mới mà phát sinh phải xuất hóa đơn cho bên (Đơn vị vận hành, Kinh doanh dự án) sẽ không thể bù trừ với tk 01/GTGT được.
Trường hợp này theo các anh chị phải làm sao ạ?
- Nếu giả dụ bên em không có nhu cầu hoàn thuế, vì đằng nào bên em cũng xuất hóa đơn chi phí cho bên đơn vị vận hành, KD dự án thì bên em kê khai hết trên tờ khai 01/gtgt có được không? (gọi hỏi thuế thì họ bảo DAĐT thì phải kê khai trên 02/GTGT mà hỏi case trên thì họ kêu để nghiên cứu thêm)
Nghĩa là bên em là một chi nhánh vừa mới thành lập 31/12/2020 của Tổng công ty có con dấu, mst, kê khai thuế. Thực hiện nhiệm vụ quản lý nhiều dự án mà Tổng công ty làm CĐT ở các tỉnh thành. CN có trụ sở ở HN do cục thuế HN quản lý, Các dự án Khu CN ở các tỉnh thành khác nhau và ở các dự án này không có thành lập BQLDA mà do CN ở HN quản lý theo dõi hết.
Mô hình hoạt động sẽ là: CN em sẽ quản lý, theo dõi các chi phí liên quan đến các dự án sau đó hàng tháng hàng quý sẽ xuất hóa đơn các chi phí của từng dự án cho một chi nhánh khác của Tổng công ty (Đơn vị vận hành, kinh doanh KCN). Vì vậy
- Có những dự án đã phát sinh doanh thu như bán cho thuê mặt bằng một phần trong KCN nhưng vì dự án đầu tư dài hạn vẫn theo dõi chi phí của dự án đó thì bên em kê khai vào mẫu 01/GTGT, những HĐ đầu ra xuất chi phí cho bên CN vận hành, Kinh doanh thì kê khai vào 01/GTGT
- Các dự án mới đầu tư thì kê khai mẫu 02/GTGT
Vì vậy phát sinh một vấn đề là:
- Vì bên em là QLDA thì đầu vào sẽ rất nhiều, trên tờ khai 01 sẽ không bao giờ phát sinh số thuế phải nộp, vì vậy số VAT vào trên tờ khai 02/GTGT mà không hoàn, hoặc những dự án mới mà phát sinh phải xuất hóa đơn cho bên (Đơn vị vận hành, Kinh doanh dự án) sẽ không thể bù trừ với tk 01/GTGT được.
Trường hợp này theo các anh chị phải làm sao ạ?
- Nếu giả dụ bên em không có nhu cầu hoàn thuế, vì đằng nào bên em cũng xuất hóa đơn chi phí cho bên đơn vị vận hành, KD dự án thì bên em kê khai hết trên tờ khai 01/gtgt có được không? (gọi hỏi thuế thì họ bảo DAĐT thì phải kê khai trên 02/GTGT mà hỏi case trên thì họ kêu để nghiên cứu thêm)
