Anh Thức cho em hỏi là: Bên em là Nhà phân phối (NPP)sản phẩm của Công ty A, hàng tháng Công ty A có các chương trình khuyến mại dành cho khách hàng (Hộ cá nhân KD) , bên NPP sẽ thay Công ty A chi trả phần hàng khuyến mại cho khách hàng và sau đó Công ty A sẽ quy Số lượng HKM thành tiền và chi trả lại cho NPP (NPP thực chất là đứng ra chi hộ cho Công ty A ).
Theo thông tư 40 thì khoản hàng khuyến mại này sẽ phải tính nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo tổng tỷ lệ là 1,5%. Công ty A yêu cầu NPP đứng ra nộp thuế thay và Công ty A sẽ chi trả lại phần thuế nộp thay này cho NPP. Nhưng bên NPP đang gặp vướng mắc sau mà chưa biết giải quyết sao cho hợp lý, bên em có là CV hỏi Cơ quan Thuế quản lý nhưng CV trả lời không rõ ràng , mong anh hướng dẫn ạ:
1/ Khách hàng không chịu cung cấp thông tin Hộ cá nhân kinh doanh, MST => NPP gặp khó khăn trong việc xuất hóa đơn GTGT hàng bán + hàng khuyến mại theo đúng đối tượng khách hàng (HKD) => Nên nếu nộp thuế thay thì NPP lại không có cơ sở giải trình nếu Cơ quan Thuế hỏi căn cứ vào đâu để có số thuế nộp thay này?
2/Hiện tại NPP vẫn xuất đầy đủ hóa đơn GTGT cho số lượng hàng bán ra + HKM cho các khách hàng theo thông tin trên hệ thống DS khách hàng của Công ty B là Đại lý A, Đại lý B......(không có MST) và khách hàng cũng không lấy Hóa đơn. Thì nếu NPP không nộp thuế thay có gặp vấn đề gì không ạ?
3/ Công ty A có ký hợp đồng với NPP về khoản nộp tiền thuế thay cho HKD là NPP sẽ xuất hóa đơn cho Công ty A tổng số thuế NPP đã nộp thay cho HKD, Công ty A sẽ chi trả lại tiền thuế nộp thay. Trong trường hợp này thì Phần Thuế nộp thay HKD, NPP có được tính vào chi phí hợp lý để bù trừ với khoản tiền thu về từ Công ty A.
Em xin cảm ơn anh, mong được anh phản hồi ạ
Theo thông tư 40 thì khoản hàng khuyến mại này sẽ phải tính nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo tổng tỷ lệ là 1,5%. Công ty A yêu cầu NPP đứng ra nộp thuế thay và Công ty A sẽ chi trả lại phần thuế nộp thay này cho NPP. Nhưng bên NPP đang gặp vướng mắc sau mà chưa biết giải quyết sao cho hợp lý, bên em có là CV hỏi Cơ quan Thuế quản lý nhưng CV trả lời không rõ ràng , mong anh hướng dẫn ạ:
1/ Khách hàng không chịu cung cấp thông tin Hộ cá nhân kinh doanh, MST => NPP gặp khó khăn trong việc xuất hóa đơn GTGT hàng bán + hàng khuyến mại theo đúng đối tượng khách hàng (HKD) => Nên nếu nộp thuế thay thì NPP lại không có cơ sở giải trình nếu Cơ quan Thuế hỏi căn cứ vào đâu để có số thuế nộp thay này?
2/Hiện tại NPP vẫn xuất đầy đủ hóa đơn GTGT cho số lượng hàng bán ra + HKM cho các khách hàng theo thông tin trên hệ thống DS khách hàng của Công ty B là Đại lý A, Đại lý B......(không có MST) và khách hàng cũng không lấy Hóa đơn. Thì nếu NPP không nộp thuế thay có gặp vấn đề gì không ạ?
3/ Công ty A có ký hợp đồng với NPP về khoản nộp tiền thuế thay cho HKD là NPP sẽ xuất hóa đơn cho Công ty A tổng số thuế NPP đã nộp thay cho HKD, Công ty A sẽ chi trả lại tiền thuế nộp thay. Trong trường hợp này thì Phần Thuế nộp thay HKD, NPP có được tính vào chi phí hợp lý để bù trừ với khoản tiền thu về từ Công ty A.
Em xin cảm ơn anh, mong được anh phản hồi ạ
