Cần hỏi Kiểm tra thuế phát hiện hóa đơn hết giá trị sử dụng

[Nang thang ba]

Cơ quan thuế đang kiểm tra hồ sơ sổ sách chứng từ của công ty em và phát hiện:
1. Có 1 hóa đơn GTGT hết giá trị sử dụng và người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (sau ngày xuất hóa đơn).
Hàng hóa mua vào theo nội dung hóa đơn đó thì cho đến nay vẫn đang tồn kho, bên e vẫn chưa xuất bán.

Thuế GTGT ngày đó đơn vị e đã kê khai khấu trừ thì sẽ bị loại ra.
Anh chị cho e hỏi là phần giá trị tiền hàng vẫn chưa xuất bán thì bên e có bị tính thêm thuế TNDN ko ạ? Và căn cứ theo quy định ở văn bản nào ạ?

2. Có 1 hóa đơn giá trị nhỏ (3 triệu), bên e bỏ sót ko kê khai, ko hạch toán thì có bị phạt gì ko ạ?

 

[Kế Toán SG]

Cơ quan thuế đang kiểm tra hồ sơ sổ sách chứng từ của công ty em và phát hiện:
1. Có 1 hóa đơn GTGT hết giá trị sử dụng và người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký (sau ngày xuất hóa đơn).
Hàng hóa mua vào theo nội dung hóa đơn đó thì cho đến nay vẫn đang tồn kho, bên e vẫn chưa xuất bán.

Thuế GTGT ngày đó đơn vị e đã kê khai khấu trừ thì sẽ bị loại ra.
Anh chị cho e hỏi là phần giá trị tiền hàng vẫn chưa xuất bán thì bên e có bị tính thêm thuế TNDN ko ạ? Và căn cứ theo quy định ở văn bản nào ạ?

2. Có 1 hóa đơn giá trị nhỏ (3 triệu), bên e bỏ sót ko kê khai, ko hạch toán thì có bị phạt gì ko ạ?

Loại hết thuế gtgt và chi phí bạn, căn cứ văn bản thuế loại

 

[Nang thang ba]

Loại hết thuế gtgt và chi phí bạn, căn cứ văn bản thuế loại

vâng ạ. Nhưng ở vấn đề 1, hàng vẫn tồn kho, bên e chưa xuất bán thì có bị loại phần tiền hàng tương ứng để tính thuế TNDN ko ạ?