Cần hỏi Kính nhờ anh chị giải đáp gấp giúp em trước khi nộp BCTC năm 2024 trường hợp chuyển lỗ các năm trước sang không phải nộp thuế TNDN ạ?

[Nguyễn151084]

Năm nay em mới phát sinh tình huống như sau: Năm 2024 bên em phát sinh lãi phải nộp thuế TNDN ghi nhận trên sổ kế toán và BCTC là 120 triệu đồng. Nhưng do năm 2023 thì lỗ 200 triệu như vậy sau khi chuyển lỗ thì trên tờ khai quyết toán thuế TNDN bên em không phải nộp thuế TNDN năm 2024. Nhưng trên BCTC thì lại treo khoản nợ thuế TNDN 120 triệu đồng? E phải làm bút toán nào để chuyển lỗ trên chứng từ nghiệp vụ khác cho hết công nợ thuế phải nộp này cho khớp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm ạ?

 

[Vũ Thu Phương]

Năm nay em mới phát sinh tình huống như sau: Năm 2024 bên em phát sinh lãi phải nộp thuế TNDN ghi nhận trên sổ kế toán và BCTC là 120 triệu đồng. Nhưng do năm 2023 thì lỗ 200 triệu như vậy sau khi chuyển lỗ thì trên tờ khai quyết toán thuế TNDN bên em không phải nộp thuế TNDN năm 2024. Nhưng trên BCTC thì lại treo khoản nợ thuế TNDN 120 triệu đồng? E phải làm bút toán nào để chuyển lỗ trên chứng từ nghiệp vụ khác cho hết công nợ thuế phải nộp này cho khớp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm ạ?

năm 2023 lỗ thì tk 421 đang có số dư bên n200 tr, 2024 lãi 120tr thì cuối năm tk 421 còn dư bên nợ là lỗ mà bạn