Cần hỏi KKBS THUẾ GTGT

[COP KIEN]

Anh chị cho em hỏi:

Quý 1/2019 em phát hiện tờ khai Q4/2018 bị sai và đã lập tờ khai bổ sung cho Q4/2018 làm giảm thuế được khấu trừ là 100.000đ. Nhưng khi đưa vào chỉ tiêu 37 của tờ khai Quý 1/2019 thì gõ nhầm thành 50.000đ.

Bây giờ là quý 3 em mới phát hiện thì em phải KKBS quý 1/2019 hay không cần KKBS quý 1/2019 mà chỉ cần thêm 50.000đ vào chỉ tiêu 37 của tờ khai quý 3/2019 là xong ạ?

Em cảm ơn!

 

[Duẩn Bùi]

Phải lập bổ sung Q1 rồi ghi 50k kia vào chỉ tiêu 37 của quý sau khi nộp lại tờ khai bổ sung quý 1.

 

[COP KIEN]

Cám ơn anh Duẩn bùi.
Em có thắc mắc là nếu như vậy thì KKBS Q1 là vô nghĩa? thay vì như vậy mình ghi 50k còn thiếu kia vào ct 37 quý hiện tại luôn được không?
Giả sử trường hợp quý 1 quên luôn 100k kia không đưa vào ct 37, đến Q3 phát hiện thì đưa vào ct 37 của Q3 thay vì làm KKBS Q1 và vẫn phải đưa vào ct 37 của Q3?
Các trường hợp trên Q1 và 2 vẫn được khấu trừ thuế.
Mong được trao đổi thêm với anh ạ!

 

[Duẩn Bùi]

Q1 ở đây là mình sai, mà đã sai thì phải bổ sung. còn kê khai bổ sung khi phát sinh chênh lệch phải đưa vào tờ khai tiếp theo, chứ k có phải là nộp bổ sung trong tháng 1 (nghĩa là phải đưa vào q1 năm 2019) mà lại đưa vào tờ khai của quý 3 quý 4.

"Giả sử trường hợp quý 1 quên luôn 100k kia không đưa vào ct 37, đến Q3 phát hiện thì đưa vào ct 37 của Q3 thay vì làm KKBS Q1 và vẫn phải đưa vào ct 37 của Q3? "
Đúng vậy vì khi Q1 mình bỏ sót khoản kê khai bổ sung thì ở đây quý 1 mình sai. bạn muốn đưa vào q3 thì trước thời gian nộp q3 bạn phải có 1 tờ KKBS của 1 quý nào trc đó bạn mới đc đưa vào q3, thuế nó mới theo dõi đc chứ bạn đưa lung tung lên hết là sau rối 1 nùi k biết đâu mà lần đâu

 

[Xuanmkqn]

Tờ khai bổ sung đâu đc điều chỉnh chỉ tiêu 37,38. Theo t quý 3 b điều chỉnh trên toqf chính thức n khắc cân

 

[Thọ Nguyễn]

Hình như bị bỏ quên Quý 2.2019 rồi kìa! Giả sử Quý 2.2019 tờ chính thức phải nộp thuế thì sao!

 

[Duẩn Bùi]

Hình như bị bỏ quên Quý 2.2019 rồi kìa! Giả sử Quý 2.2019 tờ chính thức phải nộp thuế thì sao!

Bác ơi nếu Q2 kê khai đúng và phát sinh số thuế phải nộp thì kệ nó chứ, mình chỉ điều chỉnh tờ khai sai và đưa toàn bộ chênh lệch đó vào tờ khai quý tiếp theo chứ

 

[COP KIEN]

Giả sử quý 1 được khấu trừ, quý 2 phải nộp, thì việc bỏ sót 50k ở chỉ tiêu 37 quý 1 làm giảm thuế phải nộp quý 2 xuống 50k do chỉ tiêu 22 đưa qua bị giảm. Như vậy thì phải KKBS quý 2 để đi nộp thêm tiền thuế hay vẫn chỉ KKBS quý 1 hoặc đưa 50k vào chỉ tiêu 37 của quý 3 là xong ạ? Thuế họ có chấp nhận cho mình bỏ sót khôn như vậy hay không ạ ?