Cần hỏi Lãi vay được trừ trong giao dịch liên kết bị khống chế 30%

[0388648475]

A cho e hỏi. Bên e có vay ngân hàng đã xác định là gdlk và có bán hàng cho 1 công ty liên kết. Trong năm chỉ có phát sinh lãi vay là khoản vay ngân hàng. Vậy e có phải tính chi phí lãi vay được khấu trừ và chuyển sang kỳ sau ko ạ. Hay là được khấu trừ hết số tiền lãi vay đó ạ, nếu tính lãi vay bị khống chế 30% thì bên e bị loại rất nhiều lãi vay do cty đặc thù mở LC xuất nhập khẩu ạ.

 

[Kế Toán SG]

A cho e hỏi. Bên e có vay ngân hàng đã xác định là gdlk và có bán hàng cho 1 công ty liên kết. Trong năm chỉ có phát sinh lãi vay là khoản vay ngân hàng. Vậy e có phải tính chi phí lãi vay được khấu trừ và chuyển sang kỳ sau ko ạ. Hay là được khấu trừ hết số tiền lãi vay đó ạ, nếu tính lãi vay bị khống chế 30% thì bên e bị loại rất nhiều lãi vay do cty đặc thù mở LC xuất nhập khẩu ạ.

Bạn xác định có liên kết --> có gdlk ko?

 

[0388648475]

Bạn xác định có liên kết --> có gdlk ko?

Có a ạ, ngân hàng thì vay lớn hơn 25% vốn csh và trên 50% tổng vay trung và dài hạn. Còn công ty có phát sinh hoạt động bán hàng ạ

 

[Kế Toán SG]

Có a ạ, ngân hàng thì vay lớn hơn 25% vốn csh và trên 50% tổng vay trung và dài hạn. Còn công ty có phát sinh hoạt động bán hàng ạ

Đã xác định có gdlk thì lãi vay bị khống chế
Tuy nhiên điều khoản vay ngân hàng này ko áp dụng được đâu bạn

 

[0388648475]

Đã xác định có gdlk thì lãi vay bị khống chế
Tuy nhiên điều khoản vay ngân hàng này ko áp dụng được đâu bạn

Thế bên e có mua bán với 1 công ty có quan hệ liên kết, vậy lãi vay ngân hàng cũng bị khống chế ạ, cty chỉ phát sinh lãi vay ngân hàng ạ

 

[Kế Toán SG]

Thế bên e có mua bán với 1 công ty có quan hệ liên kết, vậy lãi vay ngân hàng cũng bị khống chế ạ, cty chỉ phát sinh lãi vay ngân hàng ạ

có giao dịch liên kết là có khống chế lãi vay theo nghị định 132 bạn

 

[0388648475]

có giao dịch liên kết là có khống chế lãi vay theo nghị định 132 bạn

T thấy có 2 cách tính chi phí lãi vay được trừ ntn, ko biết cách nào đúng.
C1: chi phí lãi vay được trừ = 30% ebitda + lãi tiền gửi và lãi cho vay
C2: chi phí lãi vay được trừ = 30% ebitda

 

[HoangDung]

T thấy có 2 cách tính chi phí lãi vay được trừ ntn, ko biết cách nào đúng.
C1: chi phí lãi vay được trừ = 30% ebitda + lãi tiền gửi và lãi cho vay
C2: chi phí lãi vay được trừ = 30% ebitda

Khi bị lỗ là loại hết bạn ạ, hiện tại cách tính này nhà nước chưa có thống nhất

 

[0388648475]

Khi bị lỗ là loại hết bạn ạ, hiện tại cách tính này nhà nước chưa có thống nhất

Mình đọc thì nếu ebitda âm chi phí lãi vay ko được trừ = tổng chi phí lãi vay - lãi tiền gửi
Bây giờ ko biết tính theo cách nào, cty mình lãi tiền gửi nhiều, ko đc trừ thì chi phí lãi vay ko được trừ nhiều quá

 

[HoangDung]

Mình đọc thì nếu ebitda âm chi phí lãi vay ko được trừ = tổng chi phí lãi vay - lãi tiền gửi
Bây giờ ko biết tính theo cách nào, cty mình lãi tiền gửi nhiều, ko đc trừ thì chi phí lãi vay ko được trừ nhiều quá

Bạn cứ chọn theo cách nào có lợi cho mình làm trước đi bạn, sau có hướng dẫn tính sau.

 

[0388648475]

Bạn cứ chọn theo cách nào có lợi cho mình làm trước đi bạn, sau có hướng dẫn tính sau.

Thông tư ko rõ ràng, mệt ghê