Cần hỏi Lập hóa đơn điều chỉnh

[Đoàn Quỳnh]

Anh/chị hướng dẫn giúp em,
Có thể, lập mới hóa 1 đơn điều chỉnh giảm, nội dung thể hiện tổng tiền được giảm (mục đích là ghi giảm số tiền, tiền thuế do các khoản hỗ trợ theo hợp đồng/biên bản...) và số tiền là số âm (-) được không ạ?

 

[HoangDung]

Anh/chị hướng dẫn giúp em,
Có thể, lập mới hóa 1 đơn điều chỉnh giảm, nội dung thể hiện tổng tiền được giảm (mục đích là ghi giảm số tiền, tiền thuế do các khoản hỗ trợ theo hợp đồng/biên bản...) và số tiền là số âm (-) được không ạ?

Được bạn nhé

 

[Đoàn Quỳnh]

Em cảm ơn ạ.
Vì trước giờ em chỉ làm điều chỉnh tăng/giảm tại tờ hóa đơn sai sót. Tờ hóa đơn điều chỉnh sẽ có dòng: "Điều chỉnh tăng/giảm cho tờ hóa đơn số ... "
Nên đối với trường hợp này, lập mới 1 tờ hóa đơn với nội dung điều chỉnh giảm (có phải thuộc lĩnh vực kinh doanh đặc thù/thỏa điều kiện nào mới được lập không ạ) để e biết và thực hiện cho đúng ạ.

Bởi vì, đơn vị em đang bị chênh lệch số liệu trên tờ khai với hệ thống hddt, ở hóa đơn có Tính chất là chiết khấu (giảm trừ doanh thu).

Thuế có trả lời cho đơn vị em: Căn cứ Khoản 22 Điều 7 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2013 của Bộ Tài chính quy định như sau:
Trường hợp số tiền chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) chiết khấu hàng bán thì được lập hóa đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh thu mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.”

Do em chưa rõ, "Lập hóa đơn điều chỉnh" là lập hóa đơn điều chỉnh giảm như trên đúng không ạ?

 

[HoangDung]

Em cảm ơn ạ.
Vì trước giờ em chỉ làm điều chỉnh tăng/giảm tại tờ hóa đơn sai sót. Tờ hóa đơn điều chỉnh sẽ có dòng: "Điều chỉnh tăng/giảm cho tờ hóa đơn số ... "
Nên đối với trường hợp này, lập mới 1 tờ hóa đơn với nội dung điều chỉnh giảm (có phải thuộc lĩnh vực kinh doanh đặc thù/thỏa điều kiện nào mới được lập không ạ) để e biết và thực hiện cho đúng ạ.

Bởi vì, đơn vị em đang bị chênh lệch số liệu trên tờ khai với hệ thống hddt, ở hóa đơn có Tính chất là chiết khấu (giảm trừ doanh thu).

Thuế có trả lời cho đơn vị em: Căn cứ Khoản 22 Điều 7 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2013 của Bộ Tài chính quy định như sau:
Trường hợp số tiền chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) chiết khấu hàng bán thì được lập hóa đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh thu mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.”

Do em chưa rõ, "Lập hóa đơn điều chỉnh" là lập hóa đơn điều chỉnh giảm như trên đúng không ạ?

ok bạn nhé

 

[Minh KT]

bên mình cũng phát sinh trường hợp chiết khấu khác kỳ, tuy nhiên mình đọc 1 số văn bản hướng dẫn thì chiết khấu ko phải là khoản điều chỉnh giảm nên sẽ vẫn xuất giá trị dương

 

[HoangDung]

bên mình cũng phát sinh trường hợp chiết khấu khác kỳ, tuy nhiên mình đọc 1 số văn bản hướng dẫn thì chiết khấu ko phải là khoản điều chỉnh giảm nên sẽ vẫn xuất giá trị dương

OK bạn

 

[Đoàn Quỳnh]

bên mình cũng phát sinh trường hợp chiết khấu khác kỳ, tuy nhiên mình đọc 1 số văn bản hướng dẫn thì chiết khấu ko phải là khoản điều chỉnh giảm nên sẽ vẫn xuất giá trị dương

Dạ, em cũng có tìm hiểu và giải trinh với CQT, nhưng vẫn không được chấp nhận. Nên em thử cách khác để hệ thống có thể nhận đúng giá trị.

Bởi vì những khoản chiết khấu/hỗ trợ sẽ được chốt lại khác kỳ, nên thực sự khá khó khăn, không rõ có thể xử lý theo hướng:

1. Lập mới 1 hóa đơn điều chỉnh giảm, số tiền âm (-). (Thay vì trước giờ bên em lập 1 hóa đơn tính chất chiết khấu số tiền dương (+)).
2. Hay phải bắt buộc quay lại tờ hóa đơn bán hàng cuối cùng của khách để điều chỉnh giảm. (đồng thời phải bổ sung lại tờ khai, do hóa đơn điều chỉnh kê khai tại kỳ gốc).

 

[Minh KT]

Dạ, em cũng có tìm hiểu và giải trinh với CQT, nhưng vẫn không được chấp nhận. Nên em thử cách khác để hệ thống có thể nhận đúng giá trị.

Bởi vì những khoản chiết khấu/hỗ trợ sẽ được chốt lại khác kỳ, nên thực sự khá khó khăn, không rõ có thể xử lý theo hướng:

1. Lập mới 1 hóa đơn điều chỉnh giảm, số tiền âm (-). (Thay vì trước giờ bên em lập 1 hóa đơn tính chất chiết khấu số tiền dương (+)).
2. Hay phải bắt buộc quay lại tờ hóa đơn bán hàng cuối cùng của khách để điều chỉnh giảm. (đồng thời phải bổ sung lại tờ khai, do hóa đơn điều chỉnh kê khai tại kỳ gốc).

1- nếu lập mới 1 hóa đơn điều chỉnh giảm thì âm với dương bằng 0, tức là tổng công nợ ko thay đổi- sai về mặt số học
2-trước đó nếu bên bạn xuất hóa đơn chiết khấu giá trị dương nhưng kê khai âm- giảm doanh thu thì sao lại phải kê khai bổ sung lại, trong khi số ko thay đổi